Som medlem af Den Europæiske Union (EU) følger Luxembourg EU’s fælles toldtarif, som regulerer told og handelspolitikker for varer importeret til alle 27 medlemsstater. De toldsatser, der anvendes på varer, bestemmes af produktkategorien og oprindelseslandet. Disse satser er harmoniserede på tværs af alle EU-lande, hvilket sikrer ensartethed i importafgifter. Luxembourgs specifikke rolle i EU er dog som en port for handel og finansielle tjenester, hvor landets told afspejler EU’s handelsaftaler med forskellige globale partnere.
Ud over standardtoldsatserne kan der gælde særlige importtoldsatser for visse produkter fra bestemte lande eller regioner på grund af handelsaftaler, præferencetoldsatser eller sanktioner.
Oversigt over Den Europæiske Unions fælles toldtarif
Da Luxembourg er en del af Den Europæiske Union, overholder landet EU’s fælles toldtarif. EU’s toldtarif er i overensstemmelse med Verdenstoldorganisationens harmoniserede system (HS), som klassificerer produkter efter koder (HS-koder). Toldtariffen gælder for al import fra lande uden for EU og bruges til at bestemme den skyldige told på varer, der indføres i Luxembourg.
Importafgifter beregnes ud fra toldværdien, som inkluderer varernes omkostninger, forsikring og fragtomkostninger. Tolden varierer afhængigt af produktets HS-kode og oprindelsesland. De mest almindelige kategorier af toldsatser omfatter:
- Generelle toldsatser for produkter fra de fleste lande.
- Præferencetoldsatser for varer importeret fra lande, som EU har frihandelsaftaler med.
- Antidumpingtold på produkter, der sælges til urimeligt lave priser.
- Miljø- eller punktafgifter på visse varer såsom tobak, alkohol og brændstof.
Luxembourg anvender også EU’s momssatser (merværdiafgift) på import, som er adskilt fra told og typisk ligger fra 17 % (standardsats) til lavere satser for specifikke varer eller tjenesteydelser.
Varekategorier og deres tilhørende toldsatser
Toldsatserne for importerede varer varierer betydeligt afhængigt af produktkategorien. Disse kategorier er i overensstemmelse med EU’s toldklassificeringssystem, som følger HS-systemet.
1. Landbrugsprodukter
Import af landbrugsprodukter er underlagt specifikke toldsatser, hvor visse følsomme produkter pålægges højere told for at beskytte lokale industrier.
- Levende dyr og animalske produkter:
- Dyrekroppe: 0 % til 12 %, afhængigt af den specifikke type.
- Mejeriprodukter: 30% til 40%.
- Kød og fisk: 0 % til 20 %, med undtagelse af visse lande, der er omfattet af præferencesatser (f.eks. New Zealand).
- Korn og korn: Toldsatserne ligger typisk fra 0 % til 15 %.
- Frugt og grøntsager:
- Frisk frugt: 5% til 12%.
- Forarbejdede frugter: 10% til 20%.
Nogle landbrugsvarer kan være omfattet af præferencesatser, hvis de importeres fra lande, som EU har en handelsaftale med, såsom lande i Afrika, Caribien og Stillehavet (AVS) eller Middelhavslande.
2. Tekstiler og beklædning
Import af tekstiler og beklædningsgenstande er ofte pålagt en bred vifte af told afhængigt af varernes type og oprindelse.
- Tøj: Toldsatserne varierer fra 8% til 12% for de fleste beklædningsgenstande.
- Uld og silke: 5% til 10%.
- Syntetiske fibre: 4% til 7%.
Der er særlige bestemmelser for lande inden for EU’s generelle præferenceordning (GSP), der tillader reduceret eller ingen told på specifik tekstilimport fra udviklingslande.
3. Maskiner og elektrisk udstyr
Luxembourg importerer en betydelig mængde maskiner, elektriske og elektroniske produkter, hvor toldsatserne typisk er lave for disse varer.
- Industrimaskiner: Toldsatserne varierer fra 0 % til 3 %.
- Elektriske komponenter: 0% til 5%.
- Forbrugerelektronik: Toldsatserne ligger normalt mellem 0 % og 5 %.
For produkter importeret fra lande, der har frihandelsaftaler (f.eks. Japan eller Sydkorea), kan disse satser reduceres eller fjernes.
4. Kemikalier og lægemidler
Toldsatserne på kemikalier, farmaceutiske produkter og kosmetik falder generelt i kategorien lav eller nul told, men dette kan variere afhængigt af specifikke produkttyper.
- Farmaceutiske produkter: 0% til 5%, afhængigt af den specifikke vare.
- Kemikalier: Toldsatserne ligger typisk fra 0 % til 6 %.
- Kosmetik og personlig pleje: 0% til 5%.
Nogle af disse produkter kan drage fordel af EU’s frihandelsaftaler med lande som Schweiz eller USA, som ofte sænker eller fjerner tolden på visse kemikalier eller farmaceutiske varer.
5. Køretøjer og transportudstyr
Køretøjer og transportudstyr, herunder biler, lastbiler og reservedele, er underlagt specifikke toldafgifter.
- Personbiler: Toldsatsen for importerede biler er typisk 10 %.
- Motorcykler og cykler: 6% til 8%.
- Bildele: Generelt 0% til 4%.
Der kan gælde præferencetold for import fra lande med EU-handelsaftaler, såsom Japan, Canada eller Sydkorea.
6. Metaller og mineraler
Metaller og mineraler repræsenterer en betydelig del af Luxembourgs import i betragtning af landets rolle i stål- og industrisektoren.
- Jern og stål: Typisk 0% til 5%.
- Aluminium og kobber: Satserne kan variere fra 0 % til 7 %, afhængigt af den specifikke legering eller forarbejdning.
- Ædelmetaller (f.eks. guld, sølv): Ofte fritaget for told (0%).
Import fra lande inden for EU’s præferencehandelsordninger, såsom Norge og Tyrkiet, kan drage fordel af reducerede eller ingen toldsatser.
7. Forbrugsvarer og møbler
Import af forbrugsvarer og møbler involverer typisk moderate toldafgifter.
- Møbler: Generelt 2% til 5%.
- Legetøj og spil: 4% til 6%.
- Husholdningsartikler: Typisk mellem 0 % og 8 %.
Luxembourgs rolle som et knudepunkt for logistik og distribution i EU betyder, at mange forbrugsvarer passerer gennem havnene og er underlagt EU-dækkende toldsatser.
Særlige importafgifter fra visse lande
1. Præferencetoldsatser
Den Europæiske Union har adskillige præferencehandelsaftaler med tredjelande, som kan give lavere eller ingen told på visse importvarer.
- GSP (Generel præferenceordning): Udviklede lande tilbyder reducerede toldsatser eller præferenceadgang for import fra udviklingslande som Bangladesh, Indien og Vietnam.
- Frihandelsaftaler (FTA’er): EU har frihandelsaftaler med lande som Canada (CETA), Japan (JEFTA) og Sydkorea (Korea-EU FTA), som kan tilbyde reducerede eller fjernede toldsatser for forskellige varer importeret til Luxembourg.
2. Antidumpingtold
EU kan indføre antidumpingtold for at beskytte lokale industrier mod illoyal konkurrence på grund af billig import, typisk fra lande som Kina eller Rusland.
- Stål: Import af visse stålprodukter fra Kina og andre lande kan være underlagt antidumpingtold på mellem 10 % og 35 %.
- Solpaneler: Importen af solpaneler fra Kina har været pålagt antidumpingtold på mellem 20 % og 50 %.
3. Sanktioner og særlige pligter
Luxembourg er som en del af EU underlagt sanktioner og handelsrestriktioner. Produkter fra lande som Rusland, Nordkorea og Iran kan være underlagt specifikke toldsatser, restriktioner eller forbud.
Fakta om landet
- Landets formelt navn: Storhertugdømmet Luxembourg
- Hovedstad: Luxembourg By
- Tre største byer:
- Luxembourg By
- Esch-sur-Alzette
- Differdange
- Indkomst pr. indbygger: $122.000 (pr. 2023)
- Befolkning: Cirka 660.000
- Officielt sprog: Luxembourgsk (med fransk og tysk også udbredt)
- Valuta: Euro (EUR)
- Beliggenhed: Luxembourg er et land uden indlandsgrænse, der grænser op til Belgien mod vest og nord, Tyskland mod øst og Frankrig mod syd.
Geografi, økonomi og større industrier
Geografi
Luxembourg er et lille land i Vesteuropa uden indlandsområder. Det har en varieret topografi med skovklædte bakker i Ardennerne mod nord og fladere landbrugsjord mod syd. Landets floder, såsom Alzette og Sauer, leverer naturressourcer og transportruter.
Luxembourgs placering ved krydset mellem Belgien, Frankrig og Tyskland placerer landet som en central aktør i europæisk handel og finans. Landet har et tempereret klima med milde vintre og kølige somre, hvilket gør det til et ideelt sted for visse landbrugsprodukter samt en bred vifte af industrier.
Økonomi
Luxembourg kan prale af en af de højeste indkomster per indbygger i verden, understøttet af en robust finansiel servicesektor, som omfatter bankvirksomhed, forsikring og investeringsfonde. Landets økonomi er meget diversificeret med nøglesektorer som:
- Finansielle tjenesteydelser: Luxembourg er et globalt finanscenter, især for privatbankvirksomhed, investeringsfonde og forsikring.
- Stålindustri: Landet har en lang historie med stålproduktion, og stål er fortsat en betydelig eksportvare.
- Informationsteknologi: Luxembourg er også hjemsted for en voksende informationsteknologi- og telekommunikationsindustri, hvor internationale virksomheder investerer kraftigt i landets digitale infrastruktur.
- Logistik og handel: På grund af sin strategiske beliggenhed og veludviklede transportnetværk er Luxembourg et centralt knudepunkt for logistik og varedistribution i EU.
Store industrier
- Finansielle tjenester: Bankvirksomhed, forsikring, investeringsfonde
- Stålproduktion: ArcelorMittal, verdens største stålproducent, har en betydelig tilstedeværelse.
- Teknologi: Højteknologisk produktion, softwareudvikling og telekommunikation.
- Logistik og transport: Vigtigt transportknudepunkt i EU.
Luxembourgs økonomi understøttes også af en stærk fremstillingssektor, især inden for højteknologiske industrier og bildele. Landets politiske stabilitet, gunstige skattepolitik og erhvervsvenlige miljø gør det til et attraktivt sted for udenlandske investeringer.