印度是世界上最大和成長最快的經濟體之一，擁有明確的關稅結構，旨在規範國際貿易和保護國內產業。作為世界貿易組織（WTO）成員國，印度在遵守國際貿易規則的同時也實施自己的關稅政策，以滿足本土產業的需求，促進工業化，確保創造收入。印度的關稅稅率是根據協調制度（HS）編碼來劃分的，該制度將商品分為不同的類別，以便更容易應用相關關稅。印度政府也徵收特殊進口關稅，以解決市場扭曲、環境問題或地緣政治因素等具體問題。
印度的關稅結構
印度的一般關稅政策
印度的關稅制度受 1962 年《海關法》和其他相關法律的管轄。該國對多種產品類別實施從價關稅（以商品價值的百分比計算），關稅範圍從 0% 到 150%。印度關稅政策的整體結構著重於：
- 創收：關稅是政府收入的主要來源。
- 保護國內產業：對與國內產品競爭的商品徵收更高的關稅，特別是農業、紡織和電子等領域。
- 促進必需品進口：對藥品、原料和當地製造所需的機械等必需品實施較低的關稅。
- 工業和環境目標：關稅被用作促進工業化、鼓勵國內製造業和解決環境問題的政策工具。
關稅制度包括多個組成部分：
- 基本關稅（BCD）：適用於所有進口商品的主要進口關稅。
- 綜合商品及服務稅（IGST）：適用於進口到印度的商品，相當於國內的GST。
- 社會福利附加費（SWS）：針對社會福利措施在關稅上徵收的額外費用。
- 特別附加關稅（SAD）：對特定商品徵收，以保護國內產業，尤其是電子產品和汽車。
優惠關稅協定
印度簽署了多項優惠貿易協定，對從夥伴國家進口的特定產品提供降低關稅或零關稅。這些協議包括：
- 自由貿易協定（FTA）：印度與日本、韓國和東協成員國等國家簽訂了自由貿易協定，降低了多種產品的關稅。
- 南亞自由貿易區（SAFTA）：SAFTA 促進印度與其他南亞國家（包括孟加拉、尼泊爾、不丹和斯里蘭卡）之間貿易商品的關稅降低。
- 普惠制（GSP）：印度受益於與歐盟和美國的普惠制計劃，從而可以降低其出口關稅。
特殊進口關稅和限制
除基本關稅外，印度還對特定產品徵收特殊關稅，以解決市場傾銷、貿易失衡或環境問題等問題。這些包括：
- 反傾銷稅：適用於以低於市場價格進口的商品，以防止與當地生產商的不公平競爭。
- 反補貼稅：對受益於外國補貼的進口產品徵收，為外國出口商帶來不公平的優勢。
- 保障稅：暫時徵收，以保護國內產業免受進口激增的影響。
- 環境稅：適用於對環境產生負面影響的商品，例如塑膠和高排放車輛。
產品類別及對應關稅稅率
農產品
1.乳製品
印度乳製品產業規模龐大，但仍需進口部分乳製品以滿足國內需求。對乳製品進口徵收關稅是為了保護當地酪農，同時確保消費者能負擔價格。
- 基本關稅：奶粉、奶油、起司等乳製品徵收30%至60%的關稅。
- 特別關稅：對那些提供補貼或扭曲市場行為損害當地生產者利益的國家的乳製品，可能會徵收反傾銷稅。
2.肉類和家禽
印度進口各種肉類產品，特別是冷凍家禽，以滿足國內需求。然而，關稅的製定是為了保護當地畜牧農民。
- 基本關稅：牛肉、豬肉和家禽等肉類產品面臨30%至50%的關稅。
- 特殊關稅：可能實施進口配額和反傾銷關稅，以防止市場飽和並保護當地生產者。
3.水果和蔬菜
印度是水果和蔬菜的主要生產國，但也進口某些產品，特別是反季節水果和外來蔬菜。
- 基本關稅：新鮮水果和蔬菜一般面臨10%至30%的關稅。
- 優惠關稅：對與印度有自由貿易協定的國家（如東協國家）的進口產品實施降低關稅。
- 特殊關稅：在收穫旺季，可能會徵收季節性關稅來保護當地農民。
工業品
1. 汽車及汽車零件
印度擁有強大的汽車工業，進口汽車和汽車零件的關稅旨在保護國內製造和組裝業務。
- 基本關稅：進口車輛需繳納60%至150%的關稅，視車輛的類型和引擎尺寸而定。汽車零件面臨10%至35%的關稅。
- 特殊關稅：對豪華車輛徵收額外稅款，高排放車輛可能面臨環境關稅，以促進使用更清潔的替代品。
2. 電子產品和消費品
印度進口各種消費性電子產品，如智慧型手機、電視和筆記型電腦，但其電子製造業也不斷發展。
- 基本關稅：進口到印度的電子產品將面臨 10% 至 20% 的關稅，具體取決於產品類別。
- 優惠關稅：從韓國、日本等簽訂自由貿易協定的國家進口的電子產品可享有降低關稅。
- 特殊關稅：根據印度為鼓勵國內製造業而推出的「印度製造」計劃，某些電子產品（例如智慧型手機）可能面臨額外的關稅或附加費。
紡織品和服裝
1.服裝
印度是紡織品製造和出口領域的全球領導者，但它也進口特定類型的服裝以滿足國內需求。徵收關稅是為了保護當地紡織業。
- 基本關稅：服裝進口關稅從10％到30％不等，具體取決於服裝的類型和材料。
- 優惠關稅：根據自由貿易協定，孟加拉、斯里蘭卡和越南等國家的服裝可享有降低關稅或零關稅。
- 特別關稅：如果發現來自中國等國家的低成本服裝進口損害了國內生產商的利益，則可能徵收反傾銷稅。
2. 鞋類
印度進口大量鞋類，尤其是奢華鞋和專業鞋。徵收關稅是為了保護國內製造商，同時確保其能夠獲得價格合理的進口產品。
- 基本關稅：鞋類進口關稅從 10% 到 35% 不等，具體取決於鞋子的類型和材質。
- 優惠關稅：印度對與印度有自由貿易協定的國家（如東協成員國）進口的鞋類產品享有降低關稅。
- 特殊關稅：對涉及傾銷等不公平貿易行為的國家的鞋類產品可能徵收額外關稅。
原料和化學品
1.金屬製品
印度為其建築業和製造業進口各種金屬產品，關稅結構旨在平衡國內生產和工業需求。
- 基本關稅：包括鋼、鋁和銅在內的金屬產品面臨7.5%至15%的關稅。
- 特別關稅：如果發現中國等國家的金屬產品有補貼或以低於市場價格出售，則可能被徵收反傾銷稅。
2.化學產品
印度的化學工業正在成長，該國進口各種用於工業、農業和製藥用途的化學品。
- 基本關稅：化學產品，包括化肥、工業化學品和藥品，面臨5%至12%的關稅。
- 優惠關稅：對從日本、韓國等簽訂自由貿易協定的國家進口的化學品享有降低關稅。
- 特殊職責：某些危險化學品由於對公眾健康和環境的影響，可能會受到額外的限製或環境稅。
機械設備
1.工業機械
印度進口大量工業機械以支持其製造業和基礎設施發展。這些產品的關稅通常較低，以鼓勵投資和生產。
- 基本關稅：工業機械面臨的關稅從5％到10％不等，具體取決於設備的類型和用途。
- 優惠關稅：從日本、韓國等自由貿易協定夥伴國進口的機械可能享有降低關稅的優惠。
- 特殊關稅：對於不符合當地安全或環境標準的機械，可能會徵收額外關稅。
2.醫療設備
醫療設備對於印度的醫療保健系統至關重要，這些產品的關稅保持在較低水平，以確保人們能夠負擔得起醫療技術。
- 基本關稅：醫療設備，包括診斷工具、醫院用品和手術器械，一般面臨0%至7.5%的關稅。
- 優惠關稅：與印度有自由貿易協定的國家的醫療設備可享有降低關稅的折扣。
- 特殊關稅：在 COVID-19 疫情等衛生緊急情況下，印度可能會免除關鍵醫療用品的關稅，以確保充足的供應。
根據原產國徵收特殊進口關稅
特定國家產品的進口關稅
印度可能會根據貿易慣例、地緣政治因素或經濟考慮，對來自特定國家的商品徵收特殊進口關稅或限制。這些包括：
- 中國：印度因擔心市場傾銷和不公平定價行為，對一系列來自中國的產品徵收反傾銷稅，包括鋼鐵、電子產品和化學品。
- 美國：為報復美國對印度鋼鐵和鋁徵收關稅，印度對特定美國商品徵收了更高的關稅，包括杏仁、蘋果和其他農產品。
- 巴基斯坦：由於政治緊張局勢，印度於 2019 年將巴基斯坦進口產品的關稅提高至 200%，實際上禁止了兩國之間的大部分貿易。
發展中國家的關稅優惠
印度根據各種貿易協定對來自某些發展中國家的商品給予優惠關稅待遇。這些包括：
- 南亞自由貿易區（SAFTA）：對從孟加拉、尼泊爾、不丹和斯里蘭卡等南盟國家進口的商品實施降低關稅。
- 最不發達國家 (LDC)：印度根據免稅關稅優惠 (DFTP) 計劃，為最不發達國家的多種產品提供免稅准入。
關於印度的基本國家概況
- 正式名稱：印度共和國
- 首都：新德里
- 最大的城市：
- 孟買
- 德里
- 班加羅爾
- 人均收入：2,100 美元（截至 2023 年）
- 人口：約14億
- 官方語言：印地語和英語（認可幾種地區語言）
- 貨幣：印度盧比（INR）
- 地理位置：位於南亞，西與巴基斯坦接壤，北與中國和尼泊爾接壤，東北與不丹接壤，東與孟加拉和緬甸接壤。印度擁有印度洋沿岸漫長的海岸線。
印度的地理、經濟與主要產業
印度地理
印度是世界第七大國，國土面積達7,000平方公里，地形多樣，北部有喜馬拉雅山脈，西部有塔爾沙漠，東部有熱帶雨林，南部有沿海平原。該國氣候多樣，從寒冷的山區到炎熱的熱帶地區，季風季節對農業起著至關重要的作用。
印度經濟
印度是世界上最大、成長最快的經濟體之一，2023 年 GDP 將超過 3 兆美元。其經濟融合了傳統的鄉村農業、現代農業、手工藝、廣泛的工業和眾多的服務業。印度擁有大量熟練的勞動力，其經濟成長主要由資訊科技、電信、製藥和製造業等產業推動。
印度經濟嚴重依賴出口，主要出口產品包括石油產品、紡織品、珠寶、機械和化學品。印度也是原料、資本貨物和消費品的主要進口國。中國致力於透過自由貿易協定和雙邊協議加強全球貿易夥伴關係，並幫助擴大其在全球經濟中的影響力。
印度的主要產業
1. 資訊科技（IT）
印度是 IT 服務領域的全球領導者，塔塔諮詢服務公司 (TCS)、Infosys 和 Wipro 等主要公司在全球範圍內提供服務。該行業是印度出口收入和就業的主要貢獻者。
2. 製藥業
印度製藥業是世界上最大的製藥業之一，為全球市場生產仿製藥和活性藥物成分 (API)。印度被稱為“世界藥房”，為發展中國家提供價格實惠的藥品。
3.農業
農業仍然是印度經濟的重要部門，為印度人口提供了大量就業。主要作物包括水稻、小麥、甘蔗、棉花和香料。印度也是水果、蔬菜和乳製品的主要生產國。
4.汽車製造
印度擁有強大的汽車製造業，每年生產數百萬輛汽車。塔塔汽車、瑪魯蒂鈴木和現代等主要國內外製造商都在印度開展業務。
5.紡織品和服裝
印度的紡織和服裝業是該國最古老的行業之一，並且仍然是主要的就業和出口行業。該行業生產的產品種類繁多，從棉紡織品到高端服裝，並透過技術升級基金計畫（TUFS）等計畫獲得政府支持。