汶萊達魯薩蘭國位於東南亞婆羅洲島，是一個小而富裕的國家，該國實行結構化的關稅制度，旨在規範進口和保護國內產業。作為東南亞國家聯盟（ASEAN）和世界貿易組織（WTO）的成員國，汶萊遵守國際貿易規則，同時受惠於區域貿易協定，降低從特定國家進口商品的關稅稅率。由於人口較少、國內生產能力有限，汶萊多種商品嚴重依賴進口。政府有選擇地徵收關稅，以平衡對廉價商品的需求和對當地企業和產業的保護。
汶萊各產品類別的關稅稅率
1.農產品
農業在汶萊經濟中只佔一小部分，因為該國嚴重依賴進口來滿足其食品和農業需求。農產品進口關稅稅率的製定是為了確保糧食安全，同時保護當地的農業生產。
1.1 基礎農產品
- 穀物和穀粒：汶萊進口大量稻米、小麥和其他穀物以滿足國內消費需求。關稅稅率通常較低，以確保人們可以負擔得起。
- 米：作為主糧，大米進口一般享受零關稅，但某些品種可能根據產地徵收5%的關稅。
- 小麥和其他穀物：通常稅率為5% ，但由於區域貿易協定，從東協國家進口可能享有零關稅。
- 水果和蔬菜：汶萊進口各種水果和蔬菜，特別是來自鄰國。這些產品的關稅根據季節和國內產量而有所不同。
- 柑橘類水果（柳橙、檸檬）：通常稅率為5%，但東協原產產品可能享有零關稅。
- 葉菜類和馬鈴薯：關稅一般為5% 至 10%，對必需品適用較低的關稅。
1.2 牲畜和乳製品
- 肉類和家禽：汶萊大部分肉類和家禽產品依賴進口。關稅結構旨在確保可負擔性，同時也支持當地畜牧生產者。
- 牛肉和羊肉：進口通常需繳納5% 至 10% 的關稅，但來自特定國家的清真認證肉類可能會享有關稅降低。
- 家禽（雞、火雞）：家禽進口稅率為5% ，從東協國家進口可享免稅或減稅。
- 乳製品：汶萊的乳製品市場嚴重依賴進口，特別是來自澳洲、紐西蘭和馬來西亞等國的進口。
- 奶粉和液態奶：通常徵收5%的關稅，嬰兒營養必需品適用較低的關稅。
- 起司和奶油：關稅從5% 到 10%不等，具體取決於產品。
1.3 特別進口關稅
汶萊受益於東協自由貿易協定（FTA），該協定規定對從成員國進口的農產品實施零關稅。此外，根據普惠制（GSP） ，汶萊以降低關稅或零關稅的方式從某些發展中國家進口農產品。
2.工業品
汶萊進口各種工業品以支持其國內經濟，特別是建築、製造、石油和天然氣等領域。政府有選擇地徵收關稅以支持工業發展，同時確保必需品的價格實惠。
2.1 機械設備
- 工業機械：汶萊的工業機械進口對於其石油和天然氣工業以及基礎設施項目的發展至關重要。這些進口產品的關稅通常較低，以促進工業成長。
- 建築機械（挖土機、推土機）：通常稅率為0% 至 5%，視來源而定。
- 石油和天然氣設備：大多數與石油和天然氣相關的機械設備享受零關稅，以支持該國的主導產業。
- 電氣設備：變壓器、發電機和工業電子設備等電氣機械和設備對於汶萊的能源和建築業至關重要。
- 電機：通常徵收0% 至 5% 的稅，以鼓勵工業投資。
2.2 機動車與運輸
汶萊大部分車輛依賴進口，包括個人用途和商業用途。政府對汽車進口徵收關稅，以規範市場並提高能源效率。
- 乘用車：汽車的進口關稅根據引擎尺寸、車輛類型和環境因素而有所不同。
- 小型乘用車（1,500cc以下）：一般稅率為10％。
- 豪華轎車和 SUV：可能適用高達20%的更高關稅，並根據引擎容量徵收額外稅金。
- 商用車輛：卡車、巴士和其他商用車輛將根據其大小和用途繳納5% 至 15% 的關稅。
- 車輛零件和配件：輪胎、引擎和電池等備件的稅率通常為5% 至 10%，公共交通或工業應用中使用的必需零件的稅率較低。
2.3 特定國家的特殊進口關稅
根據《東協貨物貿易協定》（ATIGA），汶萊對從東協成員國進口的工業品享有零關稅或減關稅。從與汶萊有雙邊貿易協定的國家（例如根據東協-中國自由貿易協定進口的中國）進口的商品也享有降低關稅的優惠。
3.紡織品和服裝
汶萊進口各種紡織品和服裝，主要來自東協國家和中國。紡織品關稅結構旨在保護本地服裝製造商，同時確保消費者能夠以可負擔的價格購買服裝。
3.1 原料
- 紡織纖維和紗線：汶萊進口棉花、羊毛和合成纖維等原料，並實施低關稅以鼓勵當地服裝生產。
- 棉花和羊毛：通常稅率為5%。
- 合成纖維：關稅範圍為5%至10%。
3.2 成品服裝和服飾
- 服裝與服飾：進口服裝需繳納適度關稅，奢侈品的關稅稅率較高。
- 休閒服和製服：一般稅率為10%。
- 奢華服裝和品牌服裝：高端服裝的關稅可達15%至20% 。
- 鞋類：進口鞋類的稅率為5% 至 15%，取決於材料和設計。
3.3 特別進口關稅
在東協自由貿易區（AFTA）下，汶萊從東協成員國進口的紡織品和服裝可享有零關稅。此外，印度和中國等國家的產品也享有東協各項自由貿易協定規定的降低關稅政策。
4.消費品
電子產品、家用電器和家具等消費品佔汶萊進口的很大一部分。對這些產品徵收關稅是為了確保價格可負擔，同時保護國內企業。
4.1 電子及家電
- 家用電器：冰箱、洗衣機和空調等大型家用電器適用適度的關稅，以平衡消費者的負擔能力和對當地零售商的保護。
- 冰箱和冷凍機：通常稅率為5% 至 10%。
- 洗衣機和空調：依品牌和原產國不同，需繳納10%至15%的關稅。
- 消費性電子產品：電視、智慧型手機和筆記型電腦等電子產品是必要的進口產品，徵收關稅是為了規範市場。
- 電視機：通常稅率為5%。
- 智慧型手機和筆記型電腦：進口關稅一般在0%至5%之間。
4.2 家具和陳設
- 家具：進口家具（包括家用和辦公家具）需繳納5% 至 15%的關稅，具體取決於材料和設計。
- 木製家具：通常稅率為10% 至 15%。
- 塑膠和金屬家具：徵收5%至10%的關稅。
- 家居用品：地毯、窗簾和家居裝飾產品等物品的稅率一般為5% 至 10%。
4.3 特別進口關稅
在東協自由貿易區（AFTA）下，從東協成員國進口的消費品享有零關稅。從非優惠國家進口的商品需依照汶萊海關關稅表規定的標準關稅。
5.能源和石油產品
能源是汶萊經濟的關鍵部門，該國依賴進口來補充國內能源生產，特別是精煉石油產品。政府對能源進口徵收關稅，以確保可負擔性，同時鼓勵能源效率。
5.1 石油產品
- 原油和汽油：作為主要石油生產國，汶萊對原油和汽油進口實施低關稅，以確保國內承受能力。
- 原油：通常實施零關稅。
- 汽油和柴油：關稅一般為0% 至 5%，工業用途的關稅較低。
- 柴油和其他精煉石油產品：精煉產品的稅率通常為5% 至 10%，取決於其用途和來源。
5.2 再生能源設備
- 太陽能板和風力渦輪機：為支持再生能源的發展，汶萊對太陽能板和風力渦輪機等再生能源設備實施零關稅，這符合該國對永續能源發展的承諾。
6.藥品和醫療設備
確保人們能夠獲得負擔得起的醫療服務是汶萊的首要任務，政府對基本藥品和醫療設備實施低關稅或零關稅。
6.1 藥品
- 藥品：基本藥品，包括用於治療慢性病和救命的藥品，通常都會實施零關稅，確保民眾能負擔得起。
6.2 醫療器械
- 醫療設備：診斷工具、手術器械和醫院設備等醫療設備可享有零關稅或低關稅（5%至10%），取決於產品的必要性和原產地。
7.特殊進口關稅和豁免
汶萊的關稅制度包括幾項基於貿易協定和進口貨物原產國的特殊進口關稅和豁免。
7.1 非東協國家的特殊關稅
來自中國、美國和日本等非東協國家的進口產品須遵守汶萊關稅表中所列的標準關稅。與從東協成員國進口的商品相比，這些商品可能面臨更高的關稅。
7.2 雙邊和多邊協議
- 東協自由貿易區（AFTA）：汶萊享有東協內部貨物貿易零關稅優惠，促進區域經濟整合。
- 東協-中國自由貿易協定（ACFTA） ：根據該協定，汶萊對從中國進口的商品享有降低關稅。
- 世界貿易組織（WTO） ：作為WTO成員國，汶萊遵守國際貿易規則，對來自WTO成員國的進口產品享有最惠國（MFN）關稅。
國家概況
- 官方名稱：汶萊國，和平之鄉（汶萊達魯薩蘭國）
- 首都：斯里巴加灣市
- 最大的城市：
- 斯里巴加灣市（首都和最大城市）
- 馬來奕
- 賽裡亞
- 人均收入：約。28,000 美元（2023 年預估）
- 人口：約。46萬（2023年估計）
- 官方語言：馬來語
- 貨幣：汶萊元 (BND)
- 地理位置：汶萊位於東南亞婆羅洲島北岸，與馬來西亞和南中國海接壤。
地理汶萊
汶萊面積為5,765 平方公里，被馬來西亞沙撈越州劃分為兩個部分。該國屬於熱帶雨林氣候，終年氣溫較高，濕度較大。
- 氣候：汶萊屬於熱帶氣候，全年降雨，濕度高。季風季節發生在十一月至三月之間。
- 河流：主要河流有汶萊河、馬來奕河等，對交通運輸及水資源有重要意義。
- 森林：汶萊森林茂密，熱帶雨林覆蓋了大部分土地面積。該國透過嚴格的環境法規努力保護森林。
汶萊經濟
汶萊的經濟以石油和天然氣產業為主，該產業佔政府收入和出口收入的大部分。由於豐富的自然資源和審慎的經濟政策，該國的生活水平在亞洲名列前茅。
1.石油和天然氣
石油和天然氣產業是汶萊經濟的支柱，貢獻了90%以上的出口收入。該國是原油和液化天然氣（LNG）的主要出口國，主要出口到日本和韓國。
2.農業和漁業
雖然農業在汶萊經濟中扮演的角色相對較小，但政府一直在投資提高糧食生產自給自足能力的措施。漁業部門也很重要，為國內糧食供應和出口做出貢獻。
3.金融和服務業
汶萊的金融服務業正在不斷發展，重點是伊斯蘭銀行和財富管理。該國的戰略位置和政治穩定使其成為吸引外國投資的目的地。
4.旅遊與文化
汶萊正在利用其豐富的文化遺產和原始雨林來推動生態旅遊和文化旅遊。該國以其伊斯蘭建築而聞名，包括奧馬爾·阿里·賽義夫丁清真寺和蘇丹官邸努魯伊曼皇宮。