英國是世界上最大、最先進的經濟體之一，也是全球貿易的重要參與者。作為世界貿易組織 (WTO) 成員國和前歐盟 (EU) 成員國，英國擁有一套複雜的關稅制度來管理貨物進口。自脫歐以來，英國制定了自己的貿易政策和關稅制度，與歐盟的貿易政策和關稅制度不同，但仍遵循世貿組織制定的全球貿易規則。
按產品類別劃分的關稅稅率
英國採用英國全球關稅（UKGT）體系，該體系在英國脫歐後取代了歐盟共同關稅（CCT）。 UKGT 管理貨物進口，適用於來自英國和歐盟以外國家的產品。此外，英國與多個國家和地區簽署了貿易協定，可以為特定商品提供優惠關稅。進口產品的關稅稅率依產品類別而有所不同，有些產品還需繳納特殊關稅或免稅。
1.農產品
農產品佔英國進口的很大一部分，尤其是穀物、肉類、水果和乳製品等食品。由於某些產品的國內產量有限，英國需要進口大量食品，其農業關稅制度也反映了這一現實。
共同農業關稅稅率：
- 穀物（小麥、米、大麥、燕麥）：
- 關稅範圍從 0% 到 50%，稅率根據穀物類型以及產品是否加工而有所不同。
- 例如，小麥通常需繳納 20% 的關稅，而大米則可能面臨高達 50% 的關稅。
- 肉類（牛肉、豬肉、雞肉）：
- 牛肉：牛肉進口關稅從 20% 到 50% 不等，取決於特定的切塊和原產國。
- 豬肉：豬肉製品的稅率一般為12%至25%。
- 雞肉：雞肉進口需繳納10%至20%的關稅。
- 乳製品（牛奶、乳酪、奶油）：
- 牛奶：鮮奶進口關稅約15%，而奶粉等加工乳製品的關稅可能高達30%。
- 起司：起司進口稅率為 10% 至 40%，優質產品徵收的關稅更高。
- 奶油：奶油進口需繳納 20% 的關稅。
- 新鮮水果和蔬菜：
- 水果：香蕉和柑橘等水果的進口關稅根據原產國不同從 5% 到 20% 不等。
- 蔬菜：馬鈴薯、番茄、洋蔥等蔬菜一般徵收約10%的關稅。
特別農業關稅：
- 糖：由於國內生產限制，糖的進口稅為 40%，精製糖等特定品種的關稅可能更高。
- 葡萄酒和烈酒：進口葡萄酒和烈酒需繳納消費稅和增值稅，關稅從 20% 到 100% 不等，具體取決於飲料的種類。
2. 紡織品和服裝
受消費者對時尚和服裝的需求推動，英國擁有龐大的進口紡織品和服裝市場。該國進口大量服裝，通常來自亞洲、非洲和拉丁美洲的低成本製造國。
紡織品共同關稅稅率：
- 服裝（T卹、牛仔褲、洋裝、外套）：
- 服裝的進口關稅為 0% 至 12%，具體取決於服裝的類型和所使用的布料。合成服裝和廉價服裝往往徵收較低的關稅，而更複雜或奢侈的服裝則徵收更高的關稅。
- 紡織布料（棉、聚酯纖維、羊毛）：
- 根據纖維含量和類型，紡織原料的稅率為 5% 至 8%。
- 鞋類：
- 鞋子和靴子，特別是由皮革或合成材料製成的鞋子和靴子，需繳納 5% 至 20% 的關稅，具體取決於鞋類的具體類型。
特別進口關稅：
- 二手服裝：英國有專門的關稅來規範二手服裝的進口，可能面臨更高的關稅，從20%到30%不等，以保護國內服裝業。
3. 電子電器
電子產品和電器是英國最重要的進口類別之一，這受到消費者對手機、電腦和家用電器等科技產品的需求所推動。
電子產品的常見關稅稅率：
- 行動電話：
- 手機的進口關稅通常在 0% 至 5% 之間，具體取決於型號和原產國。
- 電腦和筆記型電腦：
- 筆記型電腦和桌上型電腦通常面臨 0% 至 10% 的關稅，而更先進或更專業的計算系統則需繳納更高的關稅。
- 家用電器（冰箱、洗衣機、微波爐）：
- 家用電器通常需繳納約 5% 至 15% 的關稅，具體取決於電器的類型和能源效率標準。
特別進口關稅：
- 二手電子產品：二手或翻新電子產品（包括二手手機或電腦）可能需要繳納額外的關稅或遵守其他規定，包括增值稅或回收費。
4. 車輛及汽車零件
英國擁有強勁的汽車和汽車零件市場，進口產品來自德國、日本和美國等國家。車輛關稅結構旨在規範該市場，同時鼓勵國內汽車產業的發展。
車輛常見關稅稅率：
- 乘用車：
- 乘用車的關稅通常在 10% 至 20% 之間，具體取決於排放標準和引擎尺寸等因素。
- 摩托車：
- 摩托車通常需繳納5%至10%的關稅。
- 汽車零件：
- 汽車零件（包括維修和組裝零件）需繳納5%至15%的關稅。
特別進口關稅：
- 電動車：英國政府已實施降低電動車（EV）關稅的措施，以鼓勵電動車的普及。為了支持永續發展目標，這些電動車可能會享有較低的關稅，甚至免於某些關稅。
5. 化學品和製藥
英國是工業化學品、醫療保健藥品和個人護理產品的主要進口國。
化學品的共同關稅稅率：
- 藥品：
- 藥品和藥物的進口關稅通常較低，通常在 0% 至 5% 左右，以確保人們能夠負擔得起基本保健產品。
- 工業化學品：
- 用於製造業的化學產品，如塑膠和化肥，稅率為 0% 至 6%。
特別進口關稅：
- 管制物質：某些化學品由於可能被濫用而被歸類為管制物質（例如，用於毒品生產的前驅化學品），面臨額外的關稅和管制。
6.奢侈品
珠寶、優質葡萄酒、手錶和名牌手袋等奢侈品是另一類需繳納特定關稅的進口商品。
奢侈品的常見關稅稅率：
- 珠寶和手錶：
- 珠寶和手錶通常需繳納 5% 至 10% 的進口關稅，具體取決於材質和價值。
- 豪華葡萄酒和烈酒：
- 葡萄酒和烈酒，尤其是高品質的葡萄酒和烈酒，需要繳納消費稅，進口關稅根據酒精含量和原產國從 10% 到 20% 不等。
- 設計師服裝和手袋：
- 高端設計師服裝和配件可能面臨高達 12% 的關稅，以體現其奢侈品地位。
針對特定國家的特殊關稅規定
英國與世界各國及地區簽署了多項貿易協定，可能對某些商品產生優惠關稅稅率。
- 歐洲聯盟（EU）：
- 歐盟與英國達成貿易協定，允許對符合相關原產地規則的商品實施零關稅、零配額貿易。這對英國從歐盟國家進口尤其有利，因為原產於歐盟成員國的商品的關稅基本上被取消。
- 全球貿易協定：
- 美國：根據英美貿易協定，英國對飛機、機械和藥品等某些商品提供優惠關稅。
- 澳洲和紐西蘭：英國已與澳洲和紐西蘭談判達成自由貿易協定，其中包括降低農產品、紡織品和葡萄酒等商品的關稅。
- 韓國：根據英國與韓國的貿易協定，電子產品、汽車、化學品等商品可以優惠稅率進入英國，關稅最高可降低30%。
國家概況
- 正式名稱：大不列顛及北愛爾蘭聯合王國
- 首都：倫敦
- 三大城市：倫敦、伯明罕、曼徹斯特
- 人口：約6700萬（截至2024年）
- 人均收入：約 45,000 美元（2023 年估計）
- 官方語言：英語
- 貨幣：英鎊（GBP）
- 地理位置：位於歐洲大陸西北海岸，鄰近大西洋、北海、英吉利海峽和愛爾蘭海。
地理
英國由四個組成國組成：英格蘭、蘇格蘭、威爾斯和北愛爾蘭。這是一個島國，擁有多樣化的景觀，包括山脈、森林、起伏的丘陵和崎嶇的海岸線。英國的地形特徵是東南部為低地，北部和西部為多山地區，包括蘇格蘭高地和英格蘭湖區。
該國屬於溫帶海洋性氣候，冬季溫和濕潤，夏季涼爽潮濕，尤其是在西部。英國的地理位置使其成為全球重要的貿易樞紐，可輕鬆進入歐洲和全球市場。
經濟
英國是世界上最大的經濟體之一，經濟結構高度發展且多元化。英國經濟的關鍵部門包括服務業（特別是金融、保險和房地產）、製造業和農業。倫敦是全球金融中心，也是世界上最大的經濟中心之一。
近幾十年來，英國經濟經歷了重大轉變，從以製造業為基礎的經濟轉向以服務業為導向的經濟。然而，它仍然是工業產品（尤其是機械、航空航太產品和車輛）的主要出口國。
主要產業
- 服務業：服務業，尤其是金融服務業，佔英國GDP的70%以上。
- 製造業：英國繼續在製造業中扮演重要角色，航空航太、汽車和製藥等產業對出口貢獻巨大。
- 技術與研究：英國的科技產業正在快速發展，倫敦、劍橋和牛津是主要的創新中心。
- 農業：雖然農業只佔GDP的一小部分，但它在糧食安全和出口方面發揮著至關重要的作用。