贊比亞是南部非洲的一個內陸國家，經濟正在發展中，其產品（包括機械、車輛、食品和消費品）嚴重依賴進口。作為貿易戰略的一部分，尚比亞建立了結構化的進口關稅制度，以規範流入該國的貨物，保護當地產業，並為政府創造收入。這些關稅是讚比亞海關框架中的重要工具，用於控制貿易流量、激勵當地生產並與國際協議保持一致。
贊比亞海關關稅結構
贊比亞的關稅制度由贊比亞稅務局（ZRA）管理，該局負責執行與貨物進口相關的規則和條例。對進口商品徵收的關稅通常是根據商品價值計算（從價關稅），但在某些情況下，也可能根據重量、體積或數量徵收特定關稅。贊比亞的關稅結構符合東部和南部非洲共同市場（COMESA）貿易協定和世界貿易組織（WTO）的承諾，允許對從某些地區和國家進口的商品享受優惠關稅。
關稅制度旨在保護當地產業，同時促進贊比亞經濟的多樣化。由於尚比亞是區域貿易協定的成員國，根據尚比亞與出口國之間的貿易關係，部分產品可能享有降低關稅的優惠。
協調制度 (HS) 編碼分類
尚比亞遵守國際貨物分類協調制度（HS）編碼，這是全球公認的海關產品分類系統。 HS 編碼可讓 ZRA 和其他利害關係人確定適用的進口關稅，確保在不同產品類別中一致地應用關稅。 HS 編碼由 1,200 多個六位數產品類別組成，分為 21 個部分，每個部分代表不同類型的商品，例如農產品、機械、化學品、紡織品和車輛。
一般進口關稅
贊比亞的一般進口關稅是根據產品類別徵收的。這些職責旨在促進地方工業發展、保護小型企業並為政府創造收入。以下是主要產品類別和相應一般關稅稅率的概述：
- 農產品：10% – 40%
- 水果、蔬菜、穀類、肉類和乳製品等農產品通常需繳納中等至高額的進口關稅。贊比亞的農業部門與其潛力相比還不夠發達，較高的關稅有助於保護當地農民免受外國競爭。
- 機械和工業設備：0％ – 15％
- 機械和工業設備（包括建築機械、農業工具和製造設備）通常適用低關稅。由於贊比亞希望提高其工業和基礎設施能力，因此正在努力鼓勵以較低的價格進口這些產品。
- 汽車和車輛：15% – 25%
- 進口車輛，包括乘用車、卡車和摩托車，需繳納相對較高的進口關稅。政府對豪華汽車徵收更高的關稅，但對東南非共同市場成員國生產的汽車提供降低關稅。
- 紡織品、服裝和鞋類：10% – 30%
- 進口紡織品和服裝產品面臨中等至高額關稅，旨在保護贊比亞新興的紡織服裝產業。同樣，進口鞋類，特別是非東協產品，也需繳納此範圍內的關稅。
- 化學品和製藥：5％ – 20％
- 某些化學品，特別是用於農業和製造業的化學品以及藥品的關稅相對較低，但一些特種化學品根據其用途可能面臨更高的關稅。
- 電子產品和家用電器：5％ – 25％
- 進口電子產品和家用電器（如電視、手機和冰箱）可能會產生適度的關稅。贊比亞的電子產業正處於發展初期，對外國電子產品徵收關稅有助於刺激當地的生產。
對來自特殊國家的特定產品徵收特殊進口關稅
贊比亞的貿易政策為區域貿易協定下的某些國家提供優惠關稅，旨在促進東南非共同市場地區和南部非洲發展共同體（SADC）內更緊密的貿易關係。
- COMESA（東部和南部非洲共同市場）：
- 尚比亞是東南非共同市場 (COMESA) 的成員國，因此從肯亞、辛巴威和衣索比亞等其他東南非共同市場國家進口的商品可享有優惠關稅。東南非共同市場成員國通常對某些類別的商品（特別是農產品、機械和原材料）享受較低的進口關稅或免稅。
- SADC（南部非洲發展共同體）：
- 作為南部非洲發展共同體的成員國，尚比亞享受來自南非、波札那和坦尚尼亞等其他南部非洲發展共同體國家的進口關稅降低。根據南部非洲發展共同體自由貿易區 (FTA)，這些國家的產品通常有資格享受較低的進口關稅。
- 世界貿易組織（WTO）：
- 贊比亞作為世貿組織成員的承諾包括遵守國際貿易法規並向成員國提供最惠國待遇。因此，來自非優惠國家的進口產品可能仍需繳納關稅，但可享有全球關稅減讓承諾。
- 中國：
- 中國是讚比亞最大的貿易夥伴之一，可能透過雙邊協議提供優惠關稅。贊比亞與中國有著密切的貿易關係，尤其是在建築材料、電子產品和機械的進口方面。在某些情況下，來自中國的商品可能會享有優惠關稅。
豁免和特殊制度
贊比亞的海關制度包括一系列豁免和特殊制度，旨在鼓勵外國投資和促進工業發展。這些豁免適用於某些類型的進口和特定條件：
- 外交進口：外交使團或國際組織進口的貨物通常免徵進口關稅，因為它們被視為非商業用途。
- 投資項目的資本設備：進口資本貨物，例如用於新投資項目的機械和設備，可能有資格享受關稅減免。這對於與基礎設施開發、採礦和能源相關的項目尤其重要。
- 當地製造的原料：用於製造當地生產產品的一些原料和中間產品可能免關稅。這透過降低生產成本來促進製造業的發展。
- 農業投入：化肥、殺蟲劑和其他農業投入可享有免稅待遇，以支持農業部門的發展。
按產品類別劃分的關稅稅率
1.農產品
贊比亞的農業部門包括玉米、小麥、菸草和棉花等作物，面臨混合關稅結構。政府尋求保護當地農民並鼓勵農業部門的發展。
- 玉米和穀物：0％ – 10％
- 玉米和其他穀物的進口關稅通常較低，但如果國內供應充足，則可能會徵收更高的關稅。在糧食不安全時期，尚比亞可能會降低或暫停主食關稅。
- 新鮮水果和蔬菜：10% – 20%
- 新鮮農產品的進口關稅適中，旨在保護當地農民。淡季贊比亞依賴水果和蔬菜的進口，尤其是從南非等鄰國進口。
- 肉類及乳製品：15% – 25%
- 牛肉、豬肉和家禽等肉類產品的進口需繳納關稅，以保護國內畜牧業。牛奶、起司和奶油等乳製品也可能面臨類似的稅率。
2.機械和工業設備
- 建築機械：5% – 15%
- 推土機、起重機、挖土機等建築機械的進口關稅相對較低。贊比亞的建築業，特別是採礦業，需要這樣的機械來滿足日益增長的需求。
- 工業設備與工具：0% – 10%
- 工業設備的進口關稅通常較低，尤其是製造業和採礦業等行業使用的機械。贊比亞的工業化策略鼓勵以優惠價格進口此類商品。
3. 汽車和車輛
- 乘用車：15% – 30%
- 乘用車，特別是豪華車，可能會被徵收更高的關稅，關稅稅率在15%至30%之間。根據貿易協定，來自 COMESA 成員國的汽車可能享有較低的稅率。
- 商用車：10% – 20%
- 商用車輛（包括卡車和巴士）需繳納適度關稅，尤其是那些非本地生產的車輛。來自區域貿易夥伴的車輛可根據南部非洲發展共同體和東南非共同市場協議享有優惠關稅。
4.紡織品、服裝和鞋類
- 服裝與服飾：10% – 30%
- 進口服裝和紡織品徵收中等至高稅率，以保護贊比亞有限的紡織業。不過，來自東南非共同市場國家的進口產品可能有資格享有降低關稅。
- 鞋類：10% – 25%
- 鞋類也需繳納適度關稅，尤其是從非南部非洲發展共同體或東南非共同市場成員國進口時。
5.電子產品和家居用品
- 手機和電腦：5% – 10%
- 手機和電腦等電子產品的進口關稅通常較低，但豪華機型或高端品牌的進口關稅可能會更高。
- 家用電器：15% – 25%
- 冰箱和洗衣機等大型家用電器面臨中等至高額關稅，而從東南非共同市場和南部非洲發展共同體成員國進口的關稅則降低。
國家概況
- 國家正式名稱：尚比亞共和國
- 首都：盧薩卡
- 最大的城市：
- 盧薩卡（首都）
- 恩多拉
- 基特韋
- 人均收入：約 1,200 美元（2023 年估計）
- 人口：1950萬（2023年預測）
- 官方語言：英語
- 貨幣: 尚比亞克瓦查 (ZMK)
- 地理位置：內陸國家，與八個國家接壤：坦尚尼亞（北）、馬拉威（東北）、莫三比克（東南）、辛巴威（南）、波札那（西南）、納米比亞（西）、安哥拉（西北）和剛果民主共和國（北）。
地理、經濟與主要產業
地理
贊比亞位於南部非洲中部，屬內陸國家，與八個國家接壤。其地形主要由高原組成，有許多河流，包括與津巴布韋接壤的讚比西河。該國礦產資源豐富，氣候屬於熱帶草原氣候，雨季從11月持續到隔年4月。
經濟
贊比亞的經濟嚴重依賴銅礦開採，銅礦開採佔該國出口收入和GDP的很大一部分。然而，該國一直在實現經濟多元化，以減少對銅的依賴，並吸引農業、製造業和服務業等其他領域的外國投資。
- 銅礦開採：尚比亞是世界上最大的銅生產國之一，銅對其經濟至關重要。
- 農業：玉米、菸草和棉花是主要的農產品出口。
- 服務業：近年來，旅遊業、銀行業和金融服務業均呈現成長態勢。
- 製造業：尚比亞正在逐步發展其製造業，其中紡織、食品加工和化學品是重點領域。
主要產業
- 採礦：銅、鈷和其他礦物。
- 農業：玉米、菸草、棉花、甘蔗和花生。
- 製造業：食品加工、紡織品、化學品和建築材料。
- 能源：水力發電，該國擁有巨大的再生能源潛力。