สหรัฐอเมริกา (USA) มีเศรษฐกิจที่ใหญ่ที่สุดและหลากหลายที่สุดแห่งหนึ่งในโลก และด้วยเหตุนี้ จึงมีบทบาทสำคัญในการค้าระหว่างประเทศ สหรัฐอเมริกากำหนดภาษีศุลกากรที่หลากหลายสำหรับสินค้าที่นำเข้าเพื่อควบคุมการค้า ปกป้องอุตสาหกรรมในประเทศ และสร้างรายได้ให้กับรัฐบาล ภาษีศุลกากรเหล่านี้จะถูกกำหนดโดยตารางภาษีศุลกากรแบบประสาน (HTS)ซึ่งจัดประเภทสินค้าตามลักษณะและการใช้งาน และบังคับใช้โดยสำนักงานศุลกากรและป้องกันชายแดนสหรัฐอเมริกา (CBP) อัตราภาษีศุลกากรจะแตกต่างกันอย่างมากขึ้นอยู่กับประเภทของผลิตภัณฑ์ แหล่งที่มา และลักษณะของข้อตกลงการค้าระหว่างสหรัฐอเมริกาและประเทศผู้ส่งออก
โครงสร้างภาษีศุลกากรของสหรัฐฯ อาจมีความซับซ้อน เนื่องจากผลิตภัณฑ์บางประเภทอาจต้องเสียภาษีเพิ่มเติมหรือได้รับการยกเว้นตามข้อตกลงการค้าพิเศษหรือโครงการต่างๆ เช่นระบบสิทธิพิเศษทางภาษีศุลกากรทั่วไป (GSP)หรือข้อตกลงการค้าเสรี (FTA) เฉพาะ กับประเทศต่างๆ
อัตราภาษีศุลกากรตามประเภทผลิตภัณฑ์
ระบบภาษีศุลกากรของสหรัฐฯ อยู่ภายใต้การควบคุมของตารางภาษีศุลกากรประสาน (HTS)ซึ่งบริหารโดยคณะกรรมาธิการการค้าระหว่างประเทศของสหรัฐฯ (USITC) ตารางภาษีศุลกากรประสานเป็นระบบที่ครอบคลุมซึ่งจัดหมวดหมู่และกำหนดอัตราภาษีนำเข้าของสินค้าหลายพันรายการซึ่งจัดอยู่ในหมวดต่างๆ ด้านล่างนี้คือรายละเอียดของหมวดหมู่สินค้าหลักและอัตราภาษีศุลกากรที่เกี่ยวข้องที่ใช้กับสินค้าที่นำเข้าส่วนใหญ่
1. ผลิตภัณฑ์ทางการเกษตร
สหรัฐอเมริกานำเข้าผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรในปริมาณมาก เนื่องจากประเทศมีตลาดผู้บริโภคขนาดใหญ่และมีความต้องการผลิตภัณฑ์อาหารที่ไม่ได้ผลิตในประเทศ ภาษีสินค้าเกษตรอาจแตกต่างกันมาก ขึ้นอยู่กับผลิตภัณฑ์และระดับการแปรรูป นอกจากนี้ สหรัฐอเมริกายังกำหนดกฎระเบียบที่เข้มงวดเกี่ยวกับความปลอดภัยของอาหาร ซึ่งอาจส่งผลต่ออัตราภาษีและเงื่อนไขการนำเข้า
อัตราภาษีการเกษตรทั่วไป:
- ธัญพืช (ข้าวสาลี, ข้าว, ข้าวบาร์เลย์):
- ข้าวสาลี: การนำเข้าข้าวสาลีโดยทั่วไปจะต้องเผชิญกับภาษี0% ถึง 10%ขึ้นอยู่กับประเภทและแหล่งที่มา
- ข้าว: ขึ้นอยู่กับประเภท (เช่น ข้าวเมล็ดยาวหรือข้าวเมล็ดสั้น) อัตราภาษีอาจอยู่ระหว่าง2.5% ถึง 10 %
- ข้าวบาร์เลย์: การนำเข้าข้าวบาร์เลย์โดยทั่วไปจะถูกเก็บภาษีที่0%ถึง6.5 %
- เนื้อสัตว์ (เนื้อวัว,เนื้อหมู,เนื้อสัตว์ปีก):
- เนื้อวัว: การนำเข้าเนื้อวัวโดยทั่วไปจะมีภาษีอยู่ระหว่าง26.4% ถึง 30%ขึ้นอยู่กับเนื้อส่วนนั้นโดยเฉพาะ
- เนื้อหมู: การนำเข้าเนื้อหมูจะถูกเก็บภาษีในอัตราระหว่าง12% ถึง 20%โดยมีข้อยกเว้นบางประการตามข้อตกลงการค้า (เช่น ข้อตกลงสหรัฐฯ-แคนาดา-เม็กซิโก)
- สัตว์ปีก: การนำเข้าสัตว์ปีกต้องเสียภาษีประมาณ20%สำหรับไก่แปรรูปและ0% ถึง 25%สำหรับนกทั้งตัว ขึ้นอยู่กับประเทศต้นกำเนิด
- ผลิตภัณฑ์จากนม (นม, ชีส, เนย):
- นม: การนำเข้านมสดต้องเสียภาษีประมาณ0% ถึง 5%แม้ว่าอาจมีการใช้โควตาอัตราภาษีเพื่อจำกัดการนำเข้าก็ตาม
- ชีส: ภาษีศุลกากรสำหรับผลิตภัณฑ์ชีสโดยทั่วไปมีตั้งแต่5% ถึง 25%โดยชีสบางประเภทอาจมีภาษีที่สูงกว่า
- เนย: เนยนำเข้าจะถูกเก็บภาษีประมาณ10 เปอร์เซ็นต์โดยมีอัตราภาษีที่สูงกว่าสำหรับเนยบางประเภทที่มีไขมันสูง
- ผลไม้และผัก:
- ผลไม้สด: ผลไม้เช่น แอปเปิ้ล กล้วย และส้ม อาจต้องเสียภาษีตั้งแต่0% ถึง 30%ขึ้นอยู่กับผลิตภัณฑ์และประเทศต้นกำเนิด
- ผักสด: ภาษีนำเข้าผัก เช่น มันฝรั่ง มะเขือเทศ และแครอท โดยปกติอยู่ที่0% ถึง 20 %
อัตราภาษีเกษตรพิเศษ:
- น้ำตาล: การนำเข้าน้ำตาลอาจมีภาษีศุลกากรที่ค่อนข้างสูง ซึ่งอยู่ระหว่าง15% ถึง 30%ขึ้นอยู่กับประเภท (ดิบหรือกลั่น)
- ไวน์และสุรา: ไวน์และสุราที่นำเข้าอาจต้องเสียภาษีสรรพสามิตและอากรศุลกากรจำนวนมาก โดยทั่วไปอากรจะอยู่ระหว่าง5% ถึง 20%สำหรับไวน์และสูงถึง10%สำหรับสุรา
2. สิ่งทอและเครื่องนุ่งห่ม
สหรัฐอเมริกาเป็นหนึ่งในประเทศผู้นำเข้าสิ่งทอและเครื่องนุ่งห่มรายใหญ่ที่สุด โดยมีสินค้าจากประเทศต่างๆ เช่น จีน บังกลาเทศ เวียดนาม และเม็กซิโก สหรัฐอเมริกากำหนดภาษีศุลกากรสำหรับสินค้าเครื่องแต่งกายและสิ่งทอหลายประเภท แต่ภาษีศุลกากรเหล่านี้อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของผลิตภัณฑ์และแหล่งที่มา
อัตราภาษีศุลกากรทั่วไปสำหรับสิ่งทอ:
- เสื้อผ้าและเครื่องนุ่งห่ม:
- เสื้อผ้าพื้นฐาน เช่น เสื้อยืดและยีนส์อาจต้องเสียภาษี15% ถึง 32%ขึ้นอยู่กับวัสดุที่ใช้ (ผ้าฝ้าย วัสดุสังเคราะห์ ขนสัตว์ เป็นต้น)
- เครื่องแต่งกายที่ซับซ้อนหรือระดับไฮเอนด์ เช่น ชุดสูท อาจต้องเสียภาษีศุลกากรที่สูงกว่า โดยอยู่ระหว่าง10% ถึง 28 %
- ผ้าสิ่งทอ (ผ้าฝ้าย, ผ้าขนสัตว์, โพลีเอสเตอร์):
- สิ่งทอดิบ รวมถึงผ้า โดยทั่วไปจะมีภาษีอยู่ระหว่าง7% ถึง 14%ขึ้นอยู่กับวัสดุและการแปรรูป
- การนำเข้าผ้าฝ้ายมักเผชิญกับอัตราภาษีประมาณ12%ในขณะที่ผ้าโพลีเอสเตอร์อาจต้องเสียอัตราภาษีสูงถึง16 %
- รองเท้า:
- โดยทั่วไปรองเท้าและรองเท้าบู๊ตที่นำเข้ามายังสหรัฐอเมริกาจะถูกเก็บภาษี15% ถึง 37%ขึ้นอยู่กับวัสดุที่ใช้ (เช่น หนังเทียบกับหนังสังเคราะห์) และประเภทของรองเท้า
อากรนำเข้าพิเศษ:
- เสื้อผ้ามือสอง: เสื้อผ้ามือสองซึ่งมักนำเข้าจากประเทศต่างๆ เช่น สหราชอาณาจักรหรือญี่ปุ่น อาจต้องเสียภาษีนำเข้าที่สูงกว่าเล็กน้อยเพื่อปกป้องอุตสาหกรรมสิ่งทอในประเทศ โดยภาษีนำเข้าจะอยู่ระหว่าง10% ถึง 25 %
3. อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์และเครื่องใช้ไฟฟ้า
สหรัฐอเมริกาเป็นตลาดสินค้าอิเล็กทรอนิกส์สำหรับผู้บริโภคที่ก้าวหน้าอย่างมาก โดยนำเข้าสินค้าจำนวนมาก เช่น โทรศัพท์มือถือ คอมพิวเตอร์ โทรทัศน์ และเครื่องใช้ในบ้าน ผลิตภัณฑ์เหล่านี้อาจมีภาษีศุลกากร แต่สินค้าอิเล็กทรอนิกส์หลายชนิดได้รับประโยชน์จากภาษีที่ต่ำหรือไม่มีภาษีภายใต้ข้อตกลงการค้าเฉพาะ
อัตราภาษีศุลกากรทั่วไปสำหรับอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์:
- โทรศัพท์เคลื่อนที่และแท็บเล็ต:
- โทรศัพท์เคลื่อนที่และแท็บเล็ตส่วนใหญ่มี ภาษี 0%ซึ่งขึ้นอยู่กับประเทศต้นกำเนิดและว่าผลิตภัณฑ์นั้นตรงตามคุณสมบัติบางประการสำหรับการปฏิบัติที่ให้สิทธิพิเศษภายใต้ข้อตกลงทางการค้าหรือไม่
- คอมพิวเตอร์และแล็ปท็อป:
- โดยทั่วไปคอมพิวเตอร์และแล็ปท็อปจะเรียกเก็บ ภาษี 0% ถึง 2%โดยอุปกรณ์ประมวลผลประสิทธิภาพสูงเฉพาะทางมักได้รับการยกเว้นหรือลดภาษีลง
- เครื่องใช้ไฟฟ้าในบ้าน (ตู้เย็น, เครื่องซักผ้า, ไมโครเวฟ):
- เครื่องใช้ไฟฟ้าในบ้าน เช่น ตู้เย็นและเครื่องซักผ้า มักมีภาษี2% ถึง 5%อย่างไรก็ตาม ผลิตภัณฑ์ เช่น เครื่องล้างจาน อาจต้องเสียภาษีสูงถึง10 %
อากรนำเข้าพิเศษ:
- อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์มือสอง: อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ที่ได้รับการปรับปรุงใหม่หรือมือสองอาจมีการเรียกเก็บภาษีหรืออากรเพิ่มเติม ขึ้นอยู่กับผลิตภัณฑ์และสภาพของผลิตภัณฑ์ อากรอาจอยู่ระหว่าง0% ถึง 20%โดยผลิตภัณฑ์บางประเภท เช่น โทรศัพท์มือถือหรือคอมพิวเตอร์มือสอง อาจมีภาษีหรือค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม
4. ยานยนต์และชิ้นส่วนยานยนต์
อุตสาหกรรมยานยนต์ของสหรัฐฯ เป็นภาคเศรษฐกิจที่สำคัญ และการนำเข้ารถยนต์ รถบรรทุก และชิ้นส่วนยานยนต์เป็นองค์ประกอบสำคัญของดุลการค้า สหรัฐฯ ใช้ภาษีศุลกากรกับทั้งยานยนต์สำเร็จรูปและชิ้นส่วนยานยนต์เพื่อปกป้องผู้ผลิตรถยนต์ในประเทศ
อัตราภาษีศุลกากรทั่วไปสำหรับยานพาหนะ:
- รถยนต์นั่งส่วนบุคคล:
- รถยนต์นั่งส่วนใหญ่ที่นำเข้าสู่สหรัฐฯ จะต้องเสีย ภาษี 2.5%แต่รถจากประเทศที่อยู่นอกข้อตกลงการค้า (เช่น ประเทศที่อยู่นอกสหภาพยุโรปหรือนอกอเมริกาเหนือ) อาจเสียภาษีสูงกว่านี้
- รถบรรทุกและรถตู้:
- โดยทั่วไปรถกระบะและรถตู้จะต้องเผชิญกับ ภาษีศุลกากร 25 เปอร์เซ็นต์ภายใต้ “ภาษีไก่” ของสหรัฐฯ ซึ่งเป็นมาตรการคุ้มครองการค้าที่มีมายาวนาน
- ชิ้นส่วนยานยนต์:
- ชิ้นส่วนสำหรับยานพาหนะ รวมถึงเครื่องยนต์ ยาง และระบบส่งกำลัง โดยทั่วไปจะถูกเก็บภาษีที่2% ถึง 5%ขึ้นอยู่กับประเภทของชิ้นส่วนและเป็นส่วนประกอบสำคัญหรือชิ้นส่วนหรูหรา
อากรนำเข้าพิเศษ:
- รถยนต์ไฟฟ้า (EV): สอดคล้องกับนโยบายด้านสิ่งแวดล้อม รัฐบาลสหรัฐฯ ได้ดำเนินการยกเว้นหรือลดภาษีสำหรับรถยนต์ไฟฟ้า (EV) เพื่อส่งเสริมการเปลี่ยนแปลงไปสู่ระบบขนส่งที่ยั่งยืน
5. สารเคมีและยา
สหรัฐอเมริกามีการนำเข้าสารเคมีในปริมาณมากสำหรับอุตสาหกรรมและเภสัชกรรม สินค้าเหล่านี้อาจมีภาษีศุลกากรต่างๆ แต่สารเคมีหลายชนิดที่จำเป็นต่อการผลิตหรือการดูแลสุขภาพอาจได้รับการยกเว้นหรือเสียภาษีในอัตราต่ำ
อัตราภาษีศุลกากรทั่วไปสำหรับสารเคมี:
- เภสัชกรรม:
- ผลิตภัณฑ์ยาต่างๆ รวมถึงยาที่จำเป็น มักจะไม่ต้องเสีย ภาษีศุลกากร 0%เพื่อให้แน่ใจว่าผลิตภัณฑ์ด้านการดูแลสุขภาพจะมีราคาพอรับไหว
- สารเคมีอุตสาหกรรม:
- สารเคมีในอุตสาหกรรม เช่น ปุ๋ย พลาสติก และสารประกอบอินทรีย์ โดยทั่วไปจะถูกเก็บภาษีที่0% ถึง 6 %
อากรนำเข้าพิเศษ:
- สารควบคุม: สารเคมีบางชนิดที่ใช้ในการผลิตยาหรือสารควบคุมอื่น ๆ อาจต้องเสียภาษีเพิ่มเติมหรือมีข้อจำกัดในการนำเข้า
6. สินค้าฟุ่มเฟือย
สินค้าฟุ่มเฟือย เช่น เครื่องประดับ นาฬิกา ไวน์ชั้นดี และเสื้อผ้าดีไซเนอร์ อาจมีภาษีศุลกากรที่ค่อนข้างสูงเมื่อเทียบกับสินค้าประเภทอื่น
อัตราภาษีศุลกากรทั่วไปสำหรับสินค้าฟุ่มเฟือย:
- เครื่องประดับและนาฬิกา:
- เครื่องประดับและนาฬิกาที่นำเข้าสู่สหรัฐฯ โดยทั่วไปจะเรียกเก็บ ภาษี 5% ถึง 10%โดยสินค้าที่ทำจากโลหะมีค่า เช่น ทองคำหรือแพลตตินัม จะมีอัตราภาษีที่สูงกว่า
- ไวน์และสุรา:
- ภาษีนำเข้าสำหรับไวน์มีตั้งแต่5% ถึง 20%ในขณะที่สุราและเหล้าโดยทั่วไปจะมีภาษีอยู่ที่ประมาณ10 %
- กระเป๋าถือดีไซเนอร์และเครื่องประดับแฟชั่น:
- เครื่องประดับแฟชั่นระดับไฮเอนด์ รวมถึงกระเป๋าถือดีไซเนอร์ อาจถูกเรียกเก็บภาษีระหว่าง5% ถึง 12%ขึ้นอยู่กับยี่ห้อและวัสดุที่ใช้
ข้อกำหนดภาษีศุลกากรพิเศษสำหรับบางประเทศ
สหรัฐอเมริกาได้จัดทำข้อตกลงการค้าหลายฉบับกับประเทศและภูมิภาคต่างๆ ซึ่งมีผลต่ออัตราภาษีศุลกากรสำหรับสินค้าเฉพาะ ข้อตกลงเหล่านี้มักอนุญาตให้ลดหรือยกเลิกภาษีศุลกากรสำหรับผลิตภัณฑ์ที่ตรงตามเกณฑ์บางประการ
ข้อตกลงการค้าและโครงการภาษีศุลกากรพิเศษ:
- ความตกลงระหว่างสหรัฐอเมริกา-เม็กซิโก-แคนาดา (USMCA): ภายใต้ข้อตกลงนี้ สินค้าที่มีแหล่งกำเนิดในแคนาดาหรือเม็กซิโกสามารถเข้าสู่สหรัฐอเมริกาโดยมีอัตราภาษีที่ลดลงหรือเป็นศูนย์ โดยต้องเป็นไปตามกฎแหล่งกำเนิดสินค้าที่ระบุไว้ในข้อตกลง
- ระบบสิทธิพิเศษทางภาษีศุลกากรทั่วไป (GSP)โปรแกรมนี้อนุญาตให้สินค้าจากประเทศกำลังพัฒนาที่เข้าข่ายสามารถเข้าสู่สหรัฐอเมริกาได้โดยไม่ต้องเสียภาษีศุลกากรหรือเสียภาษีในอัตราที่ลดลง อย่างไรก็ตาม โปรแกรมนี้จำกัดเฉพาะผลิตภัณฑ์และประเทศที่เจาะจงเท่านั้น
- ข้อตกลงการค้าเสรี (FTA): สหรัฐฯ ได้ลงนาม FTA มากมายกับประเทศต่างๆ เช่น เกาหลีใต้ โคลอมเบีย และออสเตรเลีย ซึ่งทำให้ได้รับการปฏิบัติที่ให้สิทธิพิเศษด้านภาษีศุลกากร
ข้อเท็จจริงเกี่ยวกับประเทศ
- ชื่อทางการ: สหรัฐอเมริกา
- เมืองหลวง: วอชิงตัน ดีซี
- สามเมืองที่ใหญ่ที่สุด: นครนิวยอร์ก, ลอสแองเจลิส, ชิคาโก
- ประชากร: ประมาณ 334 ล้านคน (ณ ปี 2567)
- รายได้ต่อหัว: ประมาณ 74,000 ดอลลาร์สหรัฐ (ประมาณการปี 2023)
- ภาษาทางการ: ภาษาอังกฤษ
- สกุลเงิน: ดอลลาร์สหรัฐอเมริกา (USD)
- ที่ตั้ง: ตั้งอยู่ในทวีปอเมริกาเหนือ มีอาณาเขตติดกับแคนาดาทางทิศเหนือ ติดกับเม็กซิโกทางทิศใต้ ติดกับมหาสมุทรแอตแลนติกทางทิศตะวันออก และติดกับมหาสมุทรแปซิฟิกทางทิศตะวันตก
ภูมิศาสตร์
สหรัฐอเมริกาเป็นประเทศที่มีขนาดใหญ่เป็นอันดับ 3 ของโลกเมื่อวัดจากพื้นที่ดิน และภูมิศาสตร์มีความหลากหลายอย่างมาก มีภูเขา ทะเลทราย ที่ราบ และแนวชายฝั่งที่กว้างใหญ่ ประเทศนี้มีอาณาเขตติดกับแคนาดาทางทิศเหนือ ติดกับเม็กซิโกทางทิศใต้ และมีแนวชายฝั่งที่ยาวเหยียดตามแนวมหาสมุทรแอตแลนติกและแปซิฟิก สหรัฐอเมริกามีระบบนิเวศที่หลากหลาย ตั้งแต่สภาพอากาศแบบอาร์กติกในอลาสก้าไปจนถึงสภาพอากาศแบบร้อนชื้นในฮาวาย
เศรษฐกิจ
สหรัฐอเมริกาเป็นประเทศที่มีเศรษฐกิจหลากหลายประเภท โดยมีอุตสาหกรรมหลักในด้านการเงิน เทคโนโลยี การผลิต เกษตรกรรม และบริการ สหรัฐอเมริกาเป็นเศรษฐกิจที่ใหญ่ที่สุดในโลกเมื่อพิจารณาจาก GDP และมีอิทธิพลอย่างมากต่อการค้าและการเงินระดับโลก สหรัฐอเมริกาเป็นผู้นำระดับโลกในด้านนวัตกรรม โดยมีภาคส่วนที่ทันสมัย เช่น เทคโนโลยี อวกาศ และยาเป็นแรงผลักดันการเติบโตทางเศรษฐกิจส่วนใหญ่
อุตสาหกรรมหลัก
- เทคโนโลยี: ซิลิคอนวัลเลย์และศูนย์กลางด้านเทคโนโลยีอื่นๆ มีส่วนสนับสนุนหลักต่อเศรษฐกิจของสหรัฐอเมริกา โดยมีผู้นำระดับโลกด้านซอฟต์แวร์ ฮาร์ดแวร์ และบริการอินเทอร์เน็ต
- การเงิน: นครนิวยอร์กเป็นศูนย์กลางทางการเงินแห่งหนึ่งของโลก และสหรัฐอเมริกาเป็นที่ตั้งของธนาคารและบริษัทการลงทุนระดับโลกจำนวนมาก
- การผลิต: สหรัฐอเมริกาเป็นผู้ผลิตยานยนต์ เครื่องจักร สารเคมี และสินค้าอุปโภคบริโภครายใหญ่
- การเกษตร: สหรัฐอเมริกาเป็นผู้ส่งออกผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรชั้นนำ ได้แก่ ถั่วเหลือง ข้าวโพด และเนื้อสัตว์