ไต้หวันเป็นหนึ่งในเศรษฐกิจที่ขับเคลื่อนด้วยการส่งออกมากที่สุดในเอเชียตะวันออก ไต้หวันมีบทบาทสำคัญในห่วงโซ่อุปทานโลกด้วยภาคส่วนเทคโนโลยีขั้นสูง ฐานการผลิตที่แข็งแกร่ง และมาตรฐานการครองชีพที่สูง ไต้หวันมีตำแหน่งทางยุทธศาสตร์และโครงสร้างพื้นฐานที่พัฒนาอย่างสูงทำให้เป็นศูนย์กลางการค้าที่สำคัญสำหรับทั้งเอเชียตะวันออกและเอเชียตะวันออกเฉียงใต้ ภาษีนำเข้าและภาษีศุลกากรเป็นเครื่องมือสำคัญในการจัดการการค้าต่างประเทศของไต้หวันและปกป้องอุตสาหกรรมในประเทศ นอกจากภาษีศุลกากรทั่วไปแล้ว ไต้หวันยังมีข้อตกลงการค้าพิเศษและภาษีนำเข้าพิเศษต่างๆ ที่มีผลต่อผลิตภัณฑ์เฉพาะ โดยเฉพาะอย่างยิ่งผลิตภัณฑ์จากประเทศที่ไต้หวันมีข้อตกลงการค้าทวิภาคีด้วย
ระบบศุลกากรและภาษีศุลกากรของไต้หวัน
ระบบภาษีศุลกากรของไต้หวันอยู่ภายใต้การควบคุมของพระราชบัญญัติศุลกากรและพระราชบัญญัติการค้าต่างประเทศซึ่งอยู่ภายใต้การบริหารของสำนักงานศุลกากรแห่งชาติ (NCA)ภายใต้กระทรวงการคลัง โครงสร้างภาษีศุลกากรนั้นอิงตามระบบการอธิบายและการเข้ารหัสสินค้าที่ประสานกัน (HS)ซึ่งเป็นมาตรฐานสากลสำหรับการจำแนกสินค้าที่ซื้อขาย ไต้หวันยังปฏิบัติตามกฎของ WTO (องค์การการค้าโลก)ซึ่งรับรองว่าศุลกากรและภาษีศุลกากรของไต้หวันนั้นสอดคล้องกับมาตรฐานการค้าระหว่างประเทศ
ระบบภาษีศุลกากรของไต้หวันได้รับการออกแบบมาเพื่อปกป้องอุตสาหกรรมในประเทศที่สำคัญพร้อมทั้งรับประกันว่าสินค้าจำเป็น โดยเฉพาะวัตถุดิบและส่วนประกอบไฮเทค จะถูกนำเข้าอย่างมีประสิทธิภาพ ประเทศได้พยายามอย่างมากในการลดความซับซ้อนของระบบภาษีศุลกากรและลดอุปสรรคทางการค้า โดยเฉพาะอย่างยิ่งในแง่ของการมีส่วนร่วมในข้อตกลงการค้าเสรี (FTA) และกลุ่มการค้าระดับภูมิภาคต่างๆ
หมวดหมู่สินค้าและอัตราภาษีศุลกากรในไต้หวัน
ระบบภาษีนำเข้าของไต้หวันครอบคลุมหมวดหมู่สินค้าหลากหลาย โดยภาษีจะแตกต่างกันไปตามประเภทของสินค้าที่นำเข้า ประเทศต้นทาง และข้อตกลงการค้าพิเศษที่มีอยู่ ด้านล่างนี้คือรายละเอียดการแบ่งอัตราภาษีสำหรับหมวดหมู่สินค้าทั่วไปที่นำเข้ามาในไต้หวัน
1. ผลิตภัณฑ์ทางการเกษตร
ภาคการเกษตรของไต้หวันมีขนาดค่อนข้างเล็กเมื่อเทียบกับฐานอุตสาหกรรม แต่ประเทศยังคงใช้มาตรการภาษีศุลกากรป้องกันกับผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรที่นำเข้า มาตรการภาษีเหล่านี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อสนับสนุนอุตสาหกรรมการเกษตรในท้องถิ่นและรักษาความมั่นคงด้านอาหาร
ภาษีศุลกากรสินค้าเกษตร:
- ธัญพืช: ไต้หวันนำเข้าธัญพืชจำนวนมาก โดยเฉพาะข้าวสาลี ข้าว และข้าวโพด เพื่อตอบสนองความต้องการภายในประเทศ
- ข้าวสาลี: อัตราภาษีสำหรับข้าวสาลีโดยทั่วไปอยู่ที่3% ถึง 10%ขึ้นอยู่กับประเภทและแหล่งที่มาของข้าวสาลี
- ข้าว: ข้าวนำเข้ามีภาษีนำเข้าอยู่ที่20%ถึง30%โดยข้าวที่มาจากประเทศที่มีข้อตกลงการค้า เช่น สหรัฐอเมริกา จะมีภาษีนำเข้าที่ต่ำกว่า
- ผลิตภัณฑ์นม: ผลิตภัณฑ์นมเป็นสินค้าเกษตรที่สำคัญอีกประเภทหนึ่งที่นำเข้าจากไต้หวัน ผลิตภัณฑ์เช่น นม ชีส และเนย จะต้องเสียภาษีศุลกากร
- นม: นมนำเข้าโดยทั่วไปจะมีภาษี10 เปอร์เซ็นต์
- ชีส: ชีสนำเข้ามักจะถูกเก็บภาษี15% ถึง 20 %
- เนย: เนยต้องเสียภาษีประมาณ10 %
- ผลิตภัณฑ์เนื้อสัตว์: ไต้หวันนำเข้าเนื้อสัตว์หลากหลายชนิด เช่น เนื้อวัว เนื้อหมู และเนื้อสัตว์ปีก ซึ่งอาจมีอัตราภาษีนำเข้าแตกต่างกัน
- เนื้อวัว: ภาษีนำเข้าเนื้อวัวอยู่ที่ประมาณ10%ถึง15 %
- เนื้อหมู: ผลิตภัณฑ์เนื้อหมูโดยทั่วไปจะถูกเก็บภาษี10%ถึง15%โดยมีข้อยกเว้นบางประการสำหรับการตัดหรือผลิตภัณฑ์แปรรูปบางชนิด
- สัตว์ปีก: การนำเข้าไก่และไก่งวงโดยทั่วไปจะต้องเผชิญกับภาษี15 เปอร์เซ็นต์
- ผลไม้และผัก: ผลไม้และผักสดที่นำเข้าสู่ไต้หวันอาจมีภาษีศุลกากร ซึ่งอาจมีการเปลี่ยนแปลง ขึ้นอยู่กับอุปทานและอุปสงค์
- ผลไม้: ผลไม้นำเข้า เช่น แอปเปิ้ล กล้วย และองุ่น จะต้องเสียภาษีตั้งแต่10% ถึง 30 %
- ผัก: อัตราภาษีสำหรับผักโดยทั่วไปจะอยู่ระหว่าง10% ถึง 25%ขึ้นอยู่กับประเภทของผลผลิต
อัตราภาษีพิเศษ:
- สินค้าเกษตรจากคู่ค้าการค้า: ไต้หวันมีข้อตกลงสิทธิพิเศษกับหลายประเทศ เช่นสหรัฐอเมริกาญี่ปุ่นและนิวซีแลนด์ซึ่งอาจลดหรือยกเลิกภาษีศุลกากรสำหรับสินค้าเกษตรบางประเภทได้
- ผลิตภัณฑ์อินทรีย์: สินค้าเกษตรอินทรีย์อาจได้รับประโยชน์จากภาษีที่ลดลง โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากตรงตามมาตรฐานการรับรองอินทรีย์ของไต้หวัน
2. เครื่องจักรและอุปกรณ์อุตสาหกรรม
ไต้หวันเป็นประเทศที่มีอุตสาหกรรมขนาดใหญ่ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในอุตสาหกรรมอิเล็กทรอนิกส์ เซมิคอนดักเตอร์ และเครื่องจักร ประเทศนี้นำเข้าเครื่องจักรอุตสาหกรรมจำนวนมากเพื่อเสริมฐานการผลิต ซึ่งรวมถึงอุปกรณ์สำหรับอุตสาหกรรมเทคโนโลยีขั้นสูงและระบบอัตโนมัติ
อัตราภาษีเครื่องจักรอุตสาหกรรม:
- เครื่องจักรสำหรับงานก่อสร้าง: เครื่องจักรที่ใช้ในการก่อสร้าง รวมทั้งรถขุด รถเครน และรถปราบดิน มักมีอัตราภาษีศุลกากร ซึ่งโดยทั่วไปจะอยู่ระหว่าง0% ถึง 5 %
- รถขุด: มักต้องเสีย ภาษี 5%โดยมีข้อยกเว้นบางประการสำหรับเครื่องจักรที่ตรงตามมาตรฐานประสิทธิภาพด้านพลังงาน
- อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์และเซมิคอนดักเตอร์: อุตสาหกรรมอิเล็กทรอนิกส์ที่เจริญรุ่งเรืองของไต้หวันนำเข้าเครื่องจักรที่หลากหลายสำหรับการผลิตเซมิคอนดักเตอร์ การโทรคมนาคม และอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์สำหรับผู้บริโภค
- อุปกรณ์เซมิคอนดักเตอร์: อุปกรณ์ที่ใช้ในอุตสาหกรรมเซมิคอนดักเตอร์มักเผชิญกับภาษีศุลกากรที่ต่ำกว่าหรือได้รับการยกเว้นภาษีศุลกากรทั้งหมดภายใต้ข้อตกลงการค้าพิเศษ โดยทั่วไปภาษีศุลกากรอาจอยู่ระหว่าง0% ถึง 2%สำหรับเครื่องจักรไฮเทค
- คอมพิวเตอร์และแล็ปท็อป: ผลิตภัณฑ์เหล่านี้มีภาษีศุลกากรขั้นต่ำ โดยปกติจะอยู่ที่ประมาณ0% ถึง 2 %
- เครื่องจักรและส่วนประกอบไฟฟ้า: ไต้หวันนำเข้าเครื่องจักรและส่วนประกอบไฟฟ้าหลากหลายชนิดสำหรับภาคส่วนอิเล็กทรอนิกส์และพลังงานสีเขียวที่กำลังเติบโต
- มอเตอร์ไฟฟ้าและเครื่องกำเนิดไฟฟ้า: โดยทั่วไปจะถูกเรียกเก็บภาษี2% ถึง 5%ขึ้นอยู่กับประเภทและความซับซ้อนของอุปกรณ์
อัตราภาษีพิเศษ:
- นำเข้าจากสหรัฐอเมริกา: ไต้หวันมีข้อตกลงการค้าพิเศษกับสหรัฐอเมริกา อนุญาตให้ลดภาษีนำเข้าเครื่องจักรไฮเทคและเซมิคอนดักเตอร์ โดยเฉพาะอุปกรณ์ที่ใช้ในสาขาเทคโนโลยีขั้นสูง
- เทคโนโลยีสีเขียว: การนำเข้าเครื่องจักรสำหรับโครงการพลังงานหมุนเวียน เช่น กังหันลม หรือแผงโซลาร์เซลล์ อาจได้รับการยกเว้นหรือลดภาษีภายใต้นโยบายของไต้หวันในการส่งเสริมพลังงานที่ยั่งยืน
3. สินค้าอุปโภคบริโภคและอิเล็กทรอนิกส์
ไต้หวันเป็นผู้บริโภคอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์รายใหญ่ ตั้งแต่สมาร์ทโฟนและคอมพิวเตอร์ไปจนถึงเครื่องใช้ในบ้านและอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์สำหรับผู้บริโภค นอกจากนี้ ประเทศยังนำเข้าสินค้าอุปโภคบริโภคหลากหลายประเภท เช่น เสื้อผ้าและรองเท้า
ภาษีศุลกากรสินค้าอุปโภคบริโภค:
- สมาร์ทโฟนและแท็บเล็ต: ตลาดสมาร์ทโฟนของไต้หวันเป็นหนึ่งในตลาดที่ใหญ่ที่สุดในโลก และผลิตภัณฑ์ต่างๆ เช่น สมาร์ทโฟนและแท็บเล็ตเป็นสินค้านำเข้าที่มีภาษีศุลกากรขั้นต่ำ
- สมาร์ทโฟน: โดยทั่วไปสมาร์ทโฟนที่นำเข้าจะมีภาษี0% ถึง 2%
- เครื่องใช้ในบ้าน: เครื่องใช้ในบ้าน เช่น ตู้เย็น เครื่องซักผ้า และเครื่องปรับอากาศ มักนำเข้ามายังไต้หวัน
- ตู้เย็นและช่องแช่แข็ง: โดยทั่วไปจะมีภาษีอยู่ระหว่าง5% ถึง 10 %
- เครื่องปรับอากาศ: เครื่องปรับอากาศอาจต้องเสียภาษี5% ถึง 10%ขึ้นอยู่กับรุ่นเฉพาะ
- เสื้อผ้าและสิ่งทอ: ไต้หวันเป็นผู้นำเข้าเสื้อผ้าและสิ่งทอหลากหลายประเภทซึ่งถูกเก็บภาษีในอัตราที่แตกต่างกัน
- เครื่องแต่งกาย: ภาษีนำเข้าเสื้อผ้าโดยทั่วไปจะอยู่ระหว่าง12% ถึง 20%โดยเสื้อผ้าระดับไฮเอนด์ก็จะมีภาษีที่สูงกว่า
- รองเท้า: รองเท้าที่นำเข้าโดยทั่วไปจะเรียกเก็บภาษี10% ถึง 20%ขึ้นอยู่กับวัสดุและแหล่งที่มา
อัตราภาษีพิเศษ:
- การนำเข้าจากญี่ปุ่นและสหภาพยุโรป: ภายใต้ข้อตกลงการค้าเสรีของไต้หวันกับญี่ปุ่นและสหภาพยุโรป ภาษีศุลกากรสำหรับสินค้าอุปโภคบริโภคบางประเภท เช่น อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์และเครื่องแต่งกายอาจได้รับการลดหย่อนหรือยกเว้น
- สินค้าฟุ่มเฟือย: อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ นาฬิกา และเครื่องประดับระดับไฮเอนด์อาจต้องเสียภาษีที่ลดลงหากนำเข้าจากประเทศที่ไต้หวันมีข้อตกลงการค้าพิเศษ เช่น สวิตเซอร์แลนด์และสหภาพยุโรป
4. สารเคมีและยา
ไต้หวันเป็นผู้นำเข้าสารเคมีและผลิตภัณฑ์ยารายใหญ่ โดยเฉพาะในภาคการแพทย์ อุตสาหกรรม และเกษตรกรรม ตลาดยาในไต้หวันถือเป็นตลาดที่ใหญ่ที่สุดแห่งหนึ่งในเอเชีย
ภาษีศุลกากรสำหรับสารเคมีและยา:
- ยา: ยาและอุปกรณ์ทางการแพทย์เป็นสินค้านำเข้าที่จำเป็นสำหรับระบบการดูแลสุขภาพของไต้หวัน โดยทั่วไปผลิตภัณฑ์ยาจะมีอัตราภาษีศุลกากรต่ำ อยู่ที่ประมาณ1% ถึง 5%โดยมีข้อยกเว้นสำหรับยาที่จำเป็น
- ยาสามัญ: ยาสามัญอาจต้องเผชิญกับภาษีศุลกากรที่สูงกว่าเล็กน้อยเมื่อเทียบกับยาจดสิทธิบัตร แต่โดยทั่วไปอัตราจะต่ำ โดยอยู่ระหว่าง3% ถึง 5 %
- สารเคมีอุตสาหกรรม: สารเคมีที่นำเข้าเพื่อใช้ในอุตสาหกรรม เช่น พลาสติก ปิโตรเคมี และปุ๋ย ก็ยังมีภาษีนำเข้าด้วย
- สารเคมีพื้นฐาน: สารเคมีในอุตสาหกรรมอาจต้องเผชิญกับภาษี3% ถึง 7%ขึ้นอยู่กับผลิตภัณฑ์เฉพาะ
- สารเคมีพิเศษ: อาจมีภาษีศุลกากรต่ำกว่าหรือได้รับการยกเว้นหากมีความสำคัญต่ออุตสาหกรรมเทคโนโลยีชั้นสูงของไต้หวัน
อัตราภาษีพิเศษ:
- การนำเข้าจากสหรัฐอเมริกา: เนื่องจากข้อตกลงการค้าระหว่างไต้หวันกับสหรัฐอเมริกา สารเคมีและผลิตภัณฑ์ยาบางชนิดจากสหรัฐอเมริกาอาจได้รับประโยชน์จากการลดภาษีหรือการยกเว้นทั้งหมด
- อุปกรณ์ทางการแพทย์: อุตสาหกรรมอุปกรณ์ทางการแพทย์ของไต้หวันได้รับประโยชน์จากการปฏิบัติทางภาษีศุลกากรที่ได้รับสิทธิพิเศษภายใต้ข้อตกลงการค้ากับสหภาพยุโรปและญี่ปุ่น
ภาษีนำเข้าพิเศษสำหรับผลิตภัณฑ์จากประเทศพิเศษ
ไต้หวันได้ลงนามข้อตกลงการค้าเสรี (FTA) และข้อตกลงทวิภาคีอื่นๆ หลายฉบับที่มีผลต่อภาษีนำเข้าจากประเทศใดประเทศหนึ่ง ข้อตกลงที่สำคัญ ได้แก่:
- ข้อตกลงการค้าระหว่างไต้หวันและสหรัฐอเมริกา: สหรัฐอเมริกาเป็นพันธมิตรทางการค้ารายสำคัญของไต้หวัน สินค้าจำนวนมากที่นำเข้าจากสหรัฐอเมริกา โดยเฉพาะเครื่องจักรและสารเคมีที่มีเทคโนโลยีสูง อยู่ภายใต้การลดหย่อนภาษีหรือลดหย่อนภาษีเป็นศูนย์ตามข้อตกลงการค้าระหว่างไต้หวันและสหรัฐอเมริกา
- ความตกลงหุ้นส่วนทางเศรษฐกิจระหว่างไต้หวันและญี่ปุ่น: ไต้หวันและญี่ปุ่นมีความสัมพันธ์ทางการค้าที่แข็งแกร่ง โดยเฉพาะอย่างยิ่งในด้านเครื่องจักร เทคโนโลยี และผลิตภัณฑ์ทางการเกษตร การนำเข้าจากญี่ปุ่นได้รับประโยชน์จากภาษีศุลกากรพิเศษ
- ความตกลงการค้าเสรีไต้หวัน-อาเซียน: ภายใต้ข้อตกลงนี้ การนำเข้าจากประเทศอาเซียนจะได้รับภาษีศุลกากรที่ลดลง โดยเฉพาะผลิตภัณฑ์อุตสาหกรรม สินค้าเกษตร และวัตถุดิบ
ข้อเท็จจริงเกี่ยวกับประเทศ
- ชื่อทางการ: สาธารณรัฐจีน (ROC)
- เมืองหลวง: ไทเป
- เมืองใหญ่ที่สุด: เกาสง, ไทจง, เถาหยวน
- ประชากร: ประมาณ23.5 ล้านคน (ประมาณการปี 2566)
- ภาษาทางการ: ภาษาจีนกลาง
- สกุลเงิน: ดอลลาร์ไต้หวันใหม่ (TWD)
- ที่ตั้ง: เอเชียตะวันออก ตั้งอยู่ในมหาสมุทรแปซิฟิก นอกชายฝั่งตะวันออกเฉียงใต้ของจีน
- รายได้ต่อหัว: ประมาณ34,000 เหรียญสหรัฐ (ประมาณการปี 2022)
ภูมิศาสตร์ เศรษฐกิจ และอุตสาหกรรมหลัก
- ภูมิศาสตร์: ไต้หวันเป็นเกาะที่มีลักษณะภูมิประเทศที่หลากหลาย รวมถึงภูเขาสูงชัน ที่ราบชายฝั่งทะเล และหุบเขาแม่น้ำอันอุดมสมบูรณ์ ภูมิอากาศของเกาะนี้เป็นแบบกึ่งร้อนชื้นทางตอนเหนือและแบบเขตร้อนทางตอนใต้
- เศรษฐกิจ: ไต้หวันเป็นหนึ่งในประเทศที่มีเศรษฐกิจก้าวหน้าและมีความหลากหลายมากที่สุดแห่งหนึ่งของโลก ไต้หวันเป็นผู้นำระดับโลกด้านอิเล็กทรอนิกส์ เซมิคอนดักเตอร์ และโทรคมนาคม โดยมีการส่งออกที่แข็งแกร่งและภาคการผลิตที่เจริญรุ่งเรือง
- อุตสาหกรรมหลัก:
- เซมิคอนดักเตอร์: ไต้หวันเป็นที่ตั้งของผู้ผลิตเซมิคอนดักเตอร์รายใหญ่ที่สุดของโลก เช่น TSMC (Taiwan Semiconductor Manufacturing Company)
- อุตสาหกรรมอิเล็กทรอนิกส์และโทรคมนาคม: ไต้หวันเป็นผู้ส่งออกส่วนประกอบอิเล็กทรอนิกส์ คอมพิวเตอร์ และอุปกรณ์โทรคมนาคมรายใหญ่
- เครื่องจักร: อุตสาหกรรมเครื่องจักรของไต้หวันเป็นแรงขับเคลื่อนหลักของภาคการผลิต โดยเน้นที่เทคโนโลยีขั้นสูงและวิศวกรรมแม่นยำ
- การเกษตร: แม้ว่าภาคการเกษตรของไต้หวันจะมีขนาดเล็กเมื่อเทียบกับฐานอุตสาหกรรม แต่ก็เป็นที่รู้จักในเรื่องการผลิตข้าว ผลไม้ และชา