โอมานตั้งอยู่บนชายฝั่งตะวันออกเฉียงใต้ของคาบสมุทรอาหรับ เป็นสมาชิกของสภาความร่วมมืออ่าวอาหรับ (GCC)และองค์กรการค้าโลก (WTO)ในฐานะสมาชิกของ GCC โอมานได้รับประโยชน์จากนโยบายการค้าและการจัดการศุลกากรแบบรวมภายในภูมิภาคอ่าว แต่ยังมีความยืดหยุ่นในการกำหนดภาษีศุลกากรเฉพาะของตนเองให้สอดคล้องกับลำดับความสำคัญทางเศรษฐกิจ สุลต่านโอมานได้วางตำแหน่งตัวเองให้เป็นศูนย์กลางการค้าที่สำคัญในตะวันออกกลาง เนื่องจากมีทำเลที่ตั้งเชิงยุทธศาสตร์บนช่องแคบฮอร์มุซ ซึ่งเป็นเส้นทางเดินเรือระหว่างประเทศที่สำคัญ นโยบายการค้าของโอมานได้รับการพัฒนาตามกาลเวลาเพื่อสนับสนุนการกระจายความเสี่ยงทางเศรษฐกิจ ส่งเสริมการลงทุนจากต่างประเทศ และปรับปรุงอุตสาหกรรมที่ไม่ใช่น้ำมัน
เศรษฐกิจของโอมานพึ่งพาการส่งออกน้ำมันเป็นหลักมาโดยตลอด แต่ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ประเทศได้พยายามขยายธุรกิจไปยังภาคส่วนอื่นๆ เช่น การผลิต การท่องเที่ยว โลจิสติกส์ และเกษตรกรรม ดังนั้น ภาษีศุลกากรและภาษีนำเข้าของโอมานจึงได้รับการจัดโครงสร้างในลักษณะที่สนับสนุนเป้าหมายการกระจายความเสี่ยงของประเทศ ขณะเดียวกันก็สอดคล้องกับข้อตกลงสหภาพศุลกากร GCC ซึ่งหมายความว่าภาษีนำเข้าของโอมานโดยทั่วไปจะสอดคล้องกับที่ใช้โดยประเทศ GCC อื่นๆ ซึ่งส่งผลดีต่อการค้าภายใน GCC
1. ภาพรวมระบบภาษีนำเข้าของโอมาน
อัตราภาษีศุลกากรของโอมานกำหนดขึ้นภายใต้กฎหมายศุลกากรร่วมของสภาความร่วมมือรัฐอ่าวอาหรับ (GCC)ซึ่งใช้บังคับอย่างเท่าเทียมกันในรัฐสมาชิก (บาห์เรน คูเวต โอมาน กาตาร์ ซาอุดีอาระเบีย และสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์) กฎหมายศุลกากรนี้ทำให้ภาษีนำเข้าเป็นมาตรฐานเดียวกันทั่วทั้งภูมิภาค แม้ว่าประเทศต่างๆ จะมีสิทธิ์ใช้ภาษีศุลกากรของประเทศนั้นๆ กับผลิตภัณฑ์เฉพาะหรือภายใต้เงื่อนไขพิเศษก็ตาม
คุณสมบัติหลักของระบบภาษีศุลกากรของโอมาน
- อัตราภาษีศุลกากรรวม: โอมานใช้อัตราภาษีศุลกากรร่วม (CCT)ที่กำหนดโดย GCC ซึ่งรวมถึงภาษีนำเข้าและขั้นตอนศุลกากรที่ประสานกันสำหรับประเทศสมาชิกทั้งหมด สินค้าส่วนใหญ่ที่นำเข้าสู่โอมานต้องเสียภาษีนำเข้า 5%แม้ว่าสินค้าบางรายการอาจต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงกว่า ขึ้นอยู่กับประเภทของผลิตภัณฑ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT): โอมานได้นำภาษีมูลค่าเพิ่ม 5% มาใช้ ในปี 2021 สำหรับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ โดยจะจัดเก็บ ณ จุดนำเข้า สินค้าบางประเภท เช่น อาหาร ยา และผลิตภัณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับการศึกษา อาจได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม
- ภาษีสรรพสามิต: โอมานกำหนดภาษีสรรพสามิตสำหรับสินค้าบางประเภท เช่น ยาสูบ แอลกอฮอล์ และเครื่องดื่มที่มีน้ำตาล ภาษีเหล่านี้มักจะสูงกว่าภาษีนำเข้าทั่วไปและมีจุดประสงค์เพื่อลดการบริโภคสินค้าที่เป็นอันตรายหรือสินค้าที่ไม่จำเป็น
- ข้อตกลงการค้าเสรี (FTA): โอมานได้เข้าร่วมในข้อตกลงการค้าเสรี หลายฉบับ โดยฉบับที่สำคัญที่สุดคือกับสหรัฐอเมริกา (ภายใต้ข้อตกลงการค้าเสรีโอมาน-สหรัฐอเมริกา (FTA) ) และจีน (ภายใต้ข้อตกลงการค้าเสรีจีน-โอมาน ) ข้อตกลงเหล่านี้มักส่งผลให้ผลิตภัณฑ์บางรายการที่นำเข้าจากประเทศเหล่านี้ได้รับสิทธิพิเศษ เช่น การลดหย่อนภาษีหรือลดภาษีเป็นศูนย์สำหรับสินค้าบางรายการ
2. ประเภทและอัตราภาษีศุลกากรสำหรับผลิตภัณฑ์หลัก
ภาษีนำเข้าของโอมานแบ่งตามประเภทผลิตภัณฑ์ และภาษีเหล่านี้อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับลักษณะของผลิตภัณฑ์และการจำแนกประเภทภายใต้ระบบประสานงาน (HS) ของ GCC ด้านล่างนี้คือการวิเคราะห์ภาษีนำเข้าของโอมานสำหรับประเภทผลิตภัณฑ์หลักหลายรายการ
2.1. ผลิตภัณฑ์ทางการเกษตร
โอมานนำเข้าผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรหลากหลายชนิด เช่น อาหาร ผลไม้ ผัก ธัญพืช และผลิตภัณฑ์จากสัตว์ แม้ว่าโอมานจะพยายามปรับปรุงการผลิตทางการเกษตรในประเทศ แต่ก็ยังคงต้องพึ่งพาการนำเข้าอย่างมากเพื่อตอบสนองความต้องการของผู้บริโภค
2.1.1. ธัญพืชและธัญพืช
ธัญพืช เช่น ข้าวสาลี ข้าว และข้าวโพด เป็นสินค้านำเข้าหลักของโอมาน เนื่องจากประเทศนี้ไม่สามารถพึ่งพาตนเองในด้านการผลิตธัญพืชได้
- ข้าวสาลี: อากรนำเข้า5%
- ข้าว: อากรนำเข้า5%
- ข้าวโพด: อากรนำเข้า5%
- ข้าวบาร์เลย์: อากรนำเข้า5%
2.1.2. ผลไม้และผัก
โอมานนำเข้าผลไม้และผักที่ไม่ได้ปลูกในท้องถิ่น โดยเฉพาะในช่วงนอกฤดูกาล จากประเทศต่างๆ เช่น อินเดีย ปากีสถาน และอียิปต์
- ผลไม้รสเปรี้ยว: อากรนำเข้า5%
- กล้วย: อากรนำเข้า5%
- มะเขือเทศและแตงกวา: อากรนำเข้า5%
- เงื่อนไขพิเศษ:
- ภายใต้สหภาพศุลกากร GCCผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรจากประเทศสมาชิก GCC โดยทั่วไปจะได้รับการยกเว้นภาษีนำเข้า
2.1.3. เนื้อสัตว์และผลิตภัณฑ์จากเนื้อสัตว์
ผลิตภัณฑ์จากเนื้อสัตว์ เช่น เนื้อวัว เนื้อสัตว์ปีก และเนื้อแกะ ถือเป็นสินค้านำเข้าที่สำคัญของโอมาน เนื่องจากการผลิตปศุสัตว์ของประเทศมีจำกัด
- เนื้อวัว: อากรนำเข้า5%
- สัตว์ปีก: อากรนำเข้า5%
- เนื้อแกะ: อากรนำเข้า5%
- เงื่อนไขพิเศษ:
- สินค้าจากออสเตรเลียและนิวซีแลนด์ซึ่งได้ทำข้อตกลงการค้ากับโอมานอาจมีสิทธิ์ได้รับส่วนลดภาษีหรือการปฏิบัติพิเศษตามเงื่อนไข FTA ที่มีอยู่
2.1.4. ผลิตภัณฑ์นม
ผลิตภัณฑ์จากนม เช่น นมผง ชีส และเนย เป็นสินค้านำเข้าที่สำคัญเนื่องจากศักยภาพการทำฟาร์มโคนมในโอมานมีจำกัด
- นมผง: อากรนำเข้า5%
- ชีส: อากรนำเข้า5%
- เนย: อากรนำเข้า5%
- เงื่อนไขพิเศษ:
- ผลิตภัณฑ์จากนิวซีแลนด์และออสเตรเลียซึ่งเป็นซัพพลายเออร์ผลิตภัณฑ์นมหลัก 2 รายของโอมาน อาจได้รับประโยชน์จากการปฏิบัติที่เป็นสิทธิพิเศษภายใต้ FTA
2.2. สินค้าผลิตและอุปกรณ์อุตสาหกรรม
โอมานกำลังดำเนินการเพื่อสร้างความหลากหลายทางเศรษฐกิจและลงทุนในโครงการโครงสร้างพื้นฐาน ซึ่งต้องใช้สินค้าผลิตและอุปกรณ์อุตสาหกรรมจำนวนมาก สินค้าเหล่านี้ได้แก่ เครื่องจักร อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ และอุปกรณ์ก่อสร้าง
2.2.1. เครื่องจักรและอุปกรณ์อุตสาหกรรม
เครื่องจักรและอุปกรณ์สำหรับการก่อสร้าง การผลิต และการผลิตพลังงานเป็นสินค้านำเข้าที่จำเป็นสำหรับภาคอุตสาหกรรมของโอมานที่กำลังเติบโตอย่างรวดเร็ว
- อุปกรณ์ก่อสร้าง: อากรนำเข้า 0-5%ขึ้นอยู่กับประเภทของอุปกรณ์
- เครื่องจักรกลการเกษตร: อากรนำเข้า0-5%
- เครื่องจักรอุตสาหกรรม: อากรนำเข้า0-5%
- เงื่อนไขพิเศษ:
- สินค้าทุน (รวมถึงเครื่องจักร) โดยทั่วไปจะมีการลดหย่อนภาษีนำเข้าหรือลดหย่อนภาษีเป็นศูนย์เพื่อส่งเสริมการพัฒนาอุตสาหกรรม
2.2.2. อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์และไฟฟ้า
เนื่องจากตลาดผู้บริโภคมีการเติบโตอย่างต่อเนื่อง สินค้าอิเล็กทรอนิกส์ เช่น สมาร์ทโฟน คอมพิวเตอร์ และเครื่องใช้ในบ้าน จึงกลายเป็นสินค้านำเข้าที่ได้รับความนิยมเพิ่มมากขึ้น
- สมาร์ทโฟน: ภาษีนำเข้า0%
- โทรทัศน์และระบบเสียง: อากรนำเข้า5%
- คอมพิวเตอร์และแล็ปท็อป: อากรนำเข้า0%
- เงื่อนไขพิเศษ:
- ส่วนประกอบอิเล็กทรอนิกส์บางรายการอาจได้รับการยกเว้นอากรนำเข้าเมื่อนำเข้าเพื่อวัตถุประสงค์การผลิตภายใต้โครงการส่งเสริมการลงทุน
2.2.3. ยานพาหนะและชิ้นส่วนยานยนต์
ตลาดรถยนต์ในโอมานเป็นหนึ่งในตลาดที่ใหญ่ที่สุดในภูมิภาคอ่าวเปอร์เซีย สินค้านำเข้าได้แก่ รถยนต์นั่งส่วนบุคคล รถยนต์เพื่อการพาณิชย์ และชิ้นส่วนอะไหล่
- รถยนต์นั่งส่วนบุคคล: อากรนำเข้า5%
- รถเพื่อการพาณิชย์: อากรนำเข้า5%
- ชิ้นส่วนรถยนต์: ภาษีนำเข้า 0%สำหรับส่วนประกอบส่วนใหญ่
- เงื่อนไขพิเศษ:
- โดยทั่วไปรถยนต์มือสองจะถูกเรียกเก็บภาษี5 เปอร์เซ็นต์และมีค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมตามอายุรถยนต์และมาตรฐานการปล่อยมลพิษ
- รถยนต์ไฟฟ้าบางรุ่น (EV) อาจได้รับประโยชน์จากภาษีนำเข้าที่ลดลงหรือไม่มีเลยเนื่องมาจากโครงการพลังงานสีเขียวของโอมาน
2.3. สินค้าอุปโภคบริโภคและสินค้าฟุ่มเฟือย
สินค้าอุปโภคบริโภค เช่น เสื้อผ้า น้ำหอม และสินค้าฟุ่มเฟือย ถือเป็นสินค้านำเข้าที่สำคัญของโอมาน สินค้าเหล่านี้มุ่งเป้าไปที่กลุ่มชนชั้นกลางที่กำลังเติบโตและประชากรชาวต่างชาติที่มีฐานะดี
2.3.1. เสื้อผ้าและเครื่องนุ่งห่ม
โอมานนำเข้าเสื้อผ้าและรองเท้าจำนวนมาก โดยส่วนใหญ่จากประเทศเช่น จีน อินเดีย และสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์
- เสื้อผ้า: อากรนำเข้า5%
- รองเท้า: อากรนำเข้า5%
2.3.2. ผลิตภัณฑ์เครื่องสำอางและการดูแลส่วนบุคคล
ตลาดเครื่องสำอางในโอมานกำลังขยายตัวอย่างรวดเร็ว โดยได้รับแรงผลักดันจากทั้งผู้บริโภคในพื้นที่และชาวต่างชาติ
- เครื่องสำอาง: อากรนำเข้า5%
- น้ำหอม: อากรนำเข้า5%
2.3.3. แอลกอฮอล์และยาสูบ
โอมานเป็นประเทศที่มีชาวมุสลิมเป็นส่วนใหญ่ ดังนั้นเครื่องดื่มแอลกอฮอล์จึงต้องเสียภาษีสูงมาก ผลิตภัณฑ์ยาสูบก็ถูกเก็บภาษีเช่นกัน
- แอลกอฮอล์: ภาษีสรรพสามิต 50 %นอกเหนือจากภาษีศุลกากรที่บังคับใช้
- ยาสูบ: ภาษีสรรพสามิต 100 %
- เงื่อนไขพิเศษ:
- การนำเข้าเครื่องดื่ม แอลกอฮอล์และยาสูบมีการควบคุมและจำกัดอย่างเข้มงวด โดยต้องมีใบอนุญาตจึงจะจำหน่ายได้ การนำเข้าเพื่อใช้ส่วนตัวได้รับอนุญาต แต่จะต้องเสียภาษีในอัตราสูง
3. ภาษีนำเข้าพิเศษสำหรับบางประเทศ
3.1. ความตกลงการค้าเสรี (FTA) และข้อกำหนดภาษีศุลกากรพิเศษ
โอมานได้จัดทำ FTA หลายฉบับซึ่งมีอิทธิพลต่อโครงสร้างภาษีนำเข้า โดยเฉพาะกับประเทศอย่างสหรัฐอเมริกาจีนและอินเดีย
- ความตกลงการค้าเสรีระหว่างสหรัฐอเมริกาและโอมาน (FTA): FTAระหว่างสหรัฐอเมริกาและโอมาน ลงนามในปี 2549 โดยให้สิทธิพิเศษแก่สินค้าหลายประเภทที่นำเข้าจากสหรัฐอเมริกา ซึ่งรวมถึงการลดหย่อนภาษีหรือลดภาษีเป็นศูนย์สำหรับสินค้า เช่นเครื่องจักรยายานยนต์และผลิตภัณฑ์ทางการเกษตร
- ข้อตกลงการค้าเสรีระหว่างจีนและโอมาน: ลงนามในปี 2561 ข้อตกลงนี้จะลดภาษีศุลกากรสำหรับสินค้าที่ซื้อขายระหว่างจีนและโอมาน โดยเฉพาะอย่างยิ่งในภาคส่วนต่างๆเช่นอิเล็กทรอนิกส์เครื่องจักรและสิ่งทอ
- เขตการค้าเสรี GCC: ในฐานะสมาชิกของ GCC โอมานได้รับสิทธิพิเศษทางการค้ากับประเทศ GCC อื่นๆ ซึ่งรวมถึง ภาษีนำเข้าเป็น ศูนย์สำหรับสินค้าส่วนใหญ่ที่ซื้อขายระหว่างสมาชิก GCC
ข้อเท็จจริงที่สำคัญเกี่ยวกับโอมาน
- ชื่อทางการ: รัฐสุลต่านโอมาน
- เมืองหลวง: มัสกัต
- เมืองใหญ่ที่สุด: มัสกัต, ซาลาลาห์, โซฮาร์
- รายได้ต่อหัว: ประมาณ 20,000 เหรียญสหรัฐ (2023)
- ประชากร: ประมาณ 5.5 ล้านคน (2023)
- ภาษาทางการ: อาหรับ
- สกุลเงิน: เรียลโอมาน (OMR)
- ที่ตั้ง: ชายฝั่งตะวันออกเฉียงใต้ของคาบสมุทรอาหรับ ติดกับสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ซาอุดีอาระเบีย และเยเมน และมีทางออกสู่อ่าวโอมานและทะเลอาหรับ
ภูมิศาสตร์ เศรษฐกิจ และอุตสาหกรรมหลักของโอมาน
ภูมิศาสตร์
โอมานตั้งอยู่ที่ปลายสุดด้านตะวันออกเฉียงใต้ของคาบสมุทรอาหรับ ประเทศนี้มีลักษณะเด่นคือภูเขาสูงชัน พื้นที่ทะเลทรายอันกว้างใหญ่ และแนวชายฝั่งทั้งอ่าวโอมานและทะเลอาหรับ ความหลากหลายทางภูมิศาสตร์ของโอมานทำให้มีทรัพยากรธรรมชาติมากมาย เช่น น้ำมัน ก๊าซธรรมชาติ และแร่ธาตุ ขณะเดียวกันก็ยังมีตำแหน่งทางยุทธศาสตร์สำหรับการค้าทางทะเลระหว่างประเทศอีกด้วย
เศรษฐกิจ
เศรษฐกิจของโอมานขับเคลื่อนด้วยการส่งออกน้ำมันมาโดยตลอด แต่รัฐบาลได้ก้าวหน้าอย่างมากในการเพิ่มความหลากหลายทางเศรษฐกิจผ่านโครงการต่างๆ เช่นวิสัยทัศน์ 2040ซึ่งเน้นที่ภาคส่วนต่างๆ เช่นการท่องเที่ยวการผลิตโลจิสติกส์และพลังงานหมุนเวียนแม้จะมีความพยายามเหล่านี้ น้ำมันยังคงเป็นตัวขับเคลื่อนหลักของเศรษฐกิจ โดยมีส่วนสนับสนุนต่อ GDP และรายได้จากการส่งออกของประเทศอย่างมาก
อุตสาหกรรมหลัก
- น้ำมันและก๊าซ: โอมานเป็นผู้ผลิตน้ำมันดิบและก๊าซธรรมชาติรายใหญ่
- ปิโตรเคมี: ประเทศมีการพัฒนาอุตสาหกรรมปิโตรเคมีอย่างมาก
- การท่องเที่ยว: ความงดงามทางธรรมชาติ ประวัติศาสตร์อันยาวนาน และมรดกทางวัฒนธรรมของโอมานทำให้ที่นี่กลายเป็นจุดหมายปลายทางด้านการท่องเที่ยวที่เติบโต
- โลจิสติกส์: ท่าเรือของประเทศ โดยเฉพาะในเมืองมัสกัตและซัลลาลาห์ เป็นศูนย์กลางที่สำคัญสำหรับการค้าระดับภูมิภาค
- การผลิต: โอมานกำลังขยายความหลากหลายในภาคการผลิต โดยเฉพาะอย่างยิ่งด้านสิ่งทอ สารเคมี และการแปรรูปอาหาร