บาห์เรน ประเทศเกาะขนาดเล็กที่ตั้งอยู่ในอ่าวเปอร์เซีย มีบทบาทสำคัญในเศรษฐกิจโลก เนื่องจากมีทำเลที่ตั้งเชิงยุทธศาสตร์ เศรษฐกิจที่หลากหลาย และการเชื่อมโยงทางการค้าที่แข็งแกร่ง ในฐานะสมาชิกของสภาความร่วมมือรัฐอ่าวอาหรับ (GCC) บาห์เรนได้จัดทำข้อตกลงการค้าและโครงสร้างภาษีศุลกากรพิเศษกับสมาชิก GCC อื่นๆ ส่งผลให้ภาษีศุลกากรสำหรับสินค้าจากประเทศเหล่านี้ได้รับการยกเว้นหรือลดหย่อน สำหรับประเทศที่อยู่นอก GCC บาห์เรนใช้ระบบภาษีศุลกากรที่มีโครงสร้างตามลักษณะของผลิตภัณฑ์นำเข้า แม้ว่าภาษีศุลกากรจะแตกต่างกันไปในแต่ละหมวดหมู่ แต่แนวนโยบายการค้าของบาห์เรนได้รับการออกแบบมาเพื่อสนับสนุนอุตสาหกรรมในประเทศในขณะที่รักษาการไหลเวียนของสินค้าจำเป็นในประเทศ
หมวดหมู่ภาษีศุลกากรสำหรับสินค้าที่นำเข้า
ระบบภาษีศุลกากรของบาห์เรนแบ่งสินค้าที่นำเข้าออกเป็นหลายประเภท โดยแต่ละประเภทมีอัตราภาษีที่แตกต่างกัน ขึ้นอยู่กับประเภทของสินค้า แหล่งกำเนิดสินค้า และข้อตกลงการค้าที่เกี่ยวข้อง ด้านล่างนี้เป็นรายละเอียดการแบ่งประเภทภาษีหลักและอัตราภาษีที่เกี่ยวข้อง
1. ผลิตภัณฑ์ทางการเกษตร
เกษตรกรรมมีบทบาทค่อนข้างน้อยในเศรษฐกิจของบาห์เรนเนื่องจากพื้นที่เพาะปลูกมีจำกัด ดังนั้นบาห์เรนจึงต้องนำเข้าผลิตภัณฑ์อาหารส่วนใหญ่ ภาษีศุลกากรสำหรับสินค้าเกษตรได้รับการออกแบบมาเพื่อปกป้องการผลิตในท้องถิ่นหากเป็นไปได้ ขณะเดียวกันก็ให้มั่นใจว่าสามารถเข้าถึงอาหารที่จำเป็นได้
1.1 อัตราภาษีศุลกากรสำหรับผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรที่สำคัญ
- ผลไม้และผัก:
- ผลไม้สด (เช่น แอปเปิ้ล กล้วย องุ่น): 5%
- ผัก (เช่น มะเขือเทศ แตงกวา มันฝรั่ง): 5%
- ผลไม้และผักแช่แข็ง: 5%
- ผลไม้แห้ง: 0%
- ธัญพืชและธัญพืช:
- ข้าวสาลี: 0% (ยกเว้นเพื่อความมั่นคงทางอาหาร)
- ข้าว: 0%
- ข้าวโพด 5%
- ข้าวบาร์เลย์: 5%
- เนื้อสัตว์และสัตว์ปีก:
- เนื้อวัว: 5%
- เนื้อสัตว์ปีก (ไก่, ไก่งวง): 5%
- เนื้อสัตว์แปรรูป: 5%
- ผลิตภัณฑ์จากนม:
- นม: 5%
- ชีส: 5%
- เนย: 5%
- น้ำมันพืช:
- น้ำมันดอกทานตะวัน: 0%
- น้ำมันปาล์ม: 5%
- น้ำมันมะกอก: 5%
- ผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรอื่นๆ:
- น้ำตาล: 5%
- ชาและกาแฟ 5%
1.2 ภาษีนำเข้าพิเศษสำหรับผลิตภัณฑ์ทางการเกษตร
- ภาษีศุลกากรพิเศษของ GCC: ในฐานะสมาชิกของสภาความร่วมมือรัฐอ่าวอาหรับ (GCC) บาห์เรนใช้ภาษีศุลกากรที่ลดลงหรือเป็นศูนย์กับผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรที่นำเข้าจากประเทศสมาชิก GCC อื่นๆ รวมถึงซาอุดีอาระเบีย สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ โอมาน กาตาร์ และคูเวต ตัวอย่างเช่น ผลไม้และผักจากประเทศเหล่านี้เข้าสู่บาห์เรนโดยไม่ต้องเสียภาษีศุลกากร ในขณะที่เนื้อสัตว์และสัตว์ปีกได้รับประโยชน์จากภาษีศุลกากรที่ลดลง
- ประเทศนอกกลุ่ม GCC: การนำเข้าผลิตภัณฑ์เกษตรจากประเทศนอกกลุ่ม GCC โดยเฉพาะยุโรป เอเชีย และอเมริกา จะต้องเสียภาษีศุลกากรมาตรฐาน ซึ่งโดยทั่วไปจะอยู่ระหว่าง 5% ถึง 10% ผลิตภัณฑ์เกษตรพิเศษ เช่น อาหารออร์แกนิก อาจต้องเสียภาษีศุลกากรที่ลดลงตามข้อตกลงการค้าทวิภาคีกับประเทศใดประเทศหนึ่ง
2. สินค้าอุตสาหกรรม
บาห์เรนนำเข้าสินค้าอุตสาหกรรมหลากหลายประเภท รวมถึงเครื่องจักร อุปกรณ์ และวัตถุดิบที่จำเป็นสำหรับภาคการผลิตและการก่อสร้างที่กำลังเติบโต ประเทศนี้ใช้ภาษีศุลกากรในอัตราปานกลางเพื่อให้แน่ใจว่ามีสินค้าอุตสาหกรรมเพียงพอในขณะเดียวกันก็ส่งเสริมการผลิตในท้องถิ่นหากเป็นไปได้
2.1 เครื่องจักรและอุปกรณ์
- เครื่องจักรกลหนัก:
- รถขุด รถปราบดิน และรถเครน: 5%
- อุปกรณ์ก่อสร้างและเหมืองแร่: 5%
- อุปกรณ์อุตสาหกรรม:
- เครื่องจักรการผลิต (เช่น เครื่องจักรสิ่งทอ อุปกรณ์แปรรูปอาหาร): 5%
- อุปกรณ์ที่เกี่ยวข้องกับพลังงาน (เช่น เครื่องกำเนิดไฟฟ้า กังหันน้ำ): 0%-5%
- อุปกรณ์ไฟฟ้า:
- มอเตอร์ไฟฟ้า: 5%
- หม้อแปลง: 5%
- สายเคเบิลและสายไฟ: 5%
2.2 รถยนต์และชิ้นส่วนรถยนต์
บาห์เรนนำเข้ายานยนต์และชิ้นส่วนรถยนต์จำนวนมากเพื่อตอบสนองความต้องการในประเทศ ภาษีนำเข้ารถยนต์ถูกกำหนดขึ้นเพื่อสร้างสมดุลระหว่างการส่งเสริมธุรกิจประกอบรถยนต์ในท้องถิ่นและการรับประกันความพร้อมจำหน่ายของรถยนต์ราคาไม่แพง
- รถยนต์โดยสาร:
- รถใหม่: 5%
- รถใช้แล้ว: 5% (ขึ้นอยู่กับอายุและมาตรฐานสิ่งแวดล้อม)
- รถเพื่อการพาณิชย์:
- รถบรรทุกและรถโดยสารประจำทาง: 5%
- อะไหล่รถยนต์:
- เครื่องยนต์และระบบส่งกำลัง: 5%
- ยางและระบบเบรค: 5%
- อิเล็กทรอนิกส์ยานยนต์ (เช่น ระบบไฟ ระบบเสียง): 5%
2.3 ภาษีนำเข้าพิเศษสำหรับสินค้าอุตสาหกรรม
- การค้าเสรีของกลุ่มประเทศ GCC: สินค้าอุตสาหกรรมที่นำเข้าจากประเทศในกลุ่ม GCC อื่นๆ ได้รับประโยชน์จากการเข้าถึงตลาดของบาห์เรนโดยไม่ต้องเสียภาษีอากร ซึ่งใช้ได้กับเครื่องจักร อุปกรณ์ และยานพาหนะที่ผลิตหรือประกอบในประเทศ GCC ทำให้สินค้าที่นำเข้าเหล่านี้มีขีดความสามารถในการแข่งขันมากกว่าสินค้าที่ไม่ใช่ของกลุ่มประเทศ GCC
- ประเทศนอกกลุ่ม GCC: สินค้าอุตสาหกรรมจากประเทศนอกกลุ่ม GCC เช่น จีน สหภาพยุโรป และสหรัฐอเมริกา มักถูกเรียกเก็บภาษีตั้งแต่ 5% ถึง 10% สำหรับบางภาคส่วน เช่น ก่อสร้างและพลังงาน สินค้าจากประเทศที่ไม่ได้รับสิทธิพิเศษอาจถูกเรียกเก็บภาษีที่สูงขึ้นหรือภาษีนำเข้าเพิ่มเติม
3. สินค้าอิเล็กทรอนิกส์และเครื่องใช้ไฟฟ้า
บาห์เรนนำเข้าสินค้าอิเล็กทรอนิกส์สำหรับผู้บริโภคและเครื่องใช้ในบ้านส่วนใหญ่จากเอเชียและยุโรปเป็นหลัก เพื่อให้มั่นใจว่าสามารถเข้าถึงผลิตภัณฑ์คุณภาพสูงได้ ภาษีนำเข้าสินค้าอิเล็กทรอนิกส์และเครื่องใช้ในบ้านจึงอยู่ในระดับปานกลาง ซึ่งส่งเสริมการแข่งขันและการมีจำหน่ายในตลาดภายในประเทศ
3.1 สินค้าอิเล็กทรอนิกส์เพื่อการบริโภค
- สมาร์ทโฟน: 5%
- โน๊ตบุ๊คและแท็บเล็ต: 5%
- โทรทัศน์: 5%
- อุปกรณ์เสียง:
- ลำโพงและระบบเสียง: 5%
- ระบบโฮมเธียเตอร์: 5%
- หูฟังและอุปกรณ์เสริม: 5%
3.2 เครื่องใช้ในบ้าน
- ตู้เย็น: 5%
- เครื่องซักผ้า: 5%
- เตาไมโครเวฟ: 5%
- เครื่องปรับอากาศ: 5%
- เครื่องล้างจาน: 5%
3.3 ภาษีนำเข้าพิเศษสำหรับสินค้าอิเล็กทรอนิกส์และเครื่องใช้ไฟฟ้า
- อัตราพิเศษของประเทศสมาชิก GCC: สินค้าอิเล็กทรอนิกส์และเครื่องใช้ไฟฟ้าที่นำเข้าจากประเทศสมาชิก GCC มักจะปลอดภาษีศุลกากร ทำให้มั่นใจได้ว่าสินค้าเหล่านี้จะมีราคาที่แข่งขันได้ ตัวอย่างเช่น เครื่องใช้ไฟฟ้าในบ้านที่ผลิตในซาอุดีอาระเบียหรือสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์สามารถเข้าสู่บาห์เรนได้โดยไม่ต้องเสียภาษีศุลกากรใดๆ
- สินค้านำเข้าจากเอเชีย: สินค้าอิเล็กทรอนิกส์สำหรับผู้บริโภคและเครื่องใช้ในบ้านส่วนใหญ่นำเข้าจากประเทศในเอเชีย เช่น จีน เกาหลีใต้ และญี่ปุ่น โดยทั่วไปสินค้าเหล่านี้จะมีภาษีนำเข้ามาตรฐาน 5% ทำให้ผู้บริโภคเข้าถึงสินค้าได้ในขณะที่ยังปกป้องผู้ค้าปลีกในท้องถิ่นอีกด้วย
4. สิ่งทอ เสื้อผ้า และรองเท้า
บาห์เรนนำเข้าสิ่งทอ เสื้อผ้า และรองเท้าจำนวนมากจากตลาดต่างประเทศ โดยเฉพาะจากเอเชียใต้และยุโรป ภาษีศุลกากรสำหรับสินค้าเหล่านี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อปกป้องผู้ผลิตในท้องถิ่นในขณะที่ให้การเข้าถึงแบรนด์แฟชั่นระดับโลก
4.1 เสื้อผ้าและเครื่องนุ่งห่ม
- เสื้อผ้ามาตรฐาน (เช่น เสื้อยืด กางเกงยีนส์ ชุดสูท): 5%
- แบรนด์หรูและดีไซเนอร์: 5%-10%
- ชุดกีฬาและเครื่องแต่งกายสำหรับนักกีฬา: 5%
4.2 รองเท้า
- รองเท้ามาตรฐาน: 5%
- รองเท้าหรูหรา: 10%
- รองเท้ากีฬา: 5%
4.3 สิ่งทอและผ้าดิบ
- ผ้าฝ้าย: 5%
- ขนสัตว์: 5%
- เส้นใยสังเคราะห์: 5%
4.4 ภาษีนำเข้าพิเศษสำหรับสิ่งทอ
- การค้าเสรี GCC: สิ่งทอ เสื้อผ้า และรองเท้าที่นำเข้าจากประเทศ GCC อื่นๆ โดยทั่วไปจะได้รับการยกเว้นภาษีศุลกากร ช่วยให้สามารถนำเข้าวัตถุดิบและสินค้าสำเร็จรูปได้ในราคาประหยัด
- แบรนด์หรูจากยุโรป: แฟชั่นดีไซเนอร์และเสื้อผ้าหรูหราที่นำเข้าจากประเทศในยุโรปอาจต้องเผชิญกับภาษีที่สูงขึ้น โดยเฉพาะสินค้าระดับไฮเอนด์จากอิตาลี ฝรั่งเศส และสหราชอาณาจักร ซึ่งภาษีอาจอยู่ระหว่าง 5% ถึง 10%
5. ผลิตภัณฑ์ยาและอุปกรณ์ทางการแพทย์
ระบบการดูแลสุขภาพของบาห์เรนต้องพึ่งพาการนำเข้ายาและอุปกรณ์ทางการแพทย์เพื่อให้บริการแก่ประชาชน เพื่อให้มั่นใจว่าผลิตภัณฑ์ดูแลสุขภาพที่จำเป็นจะมีราคาที่เอื้อมถึงได้ ภาษีนำเข้ายาจึงถูกเก็บในอัตราต่ำหรือถูกยกเลิกไปเลย
5.1 ผลิตภัณฑ์ยา
- ยา (ทั้งยาสามัญและยาที่มีชื่อทางการค้า): 0%
- วัคซีน: 0%
- อาหารเสริมและวิตามิน: 5%
5.2 อุปกรณ์ทางการแพทย์
- เครื่องมือตรวจวินิจฉัย (เช่น เครื่องเอกซเรย์ เครื่องเอ็มอาร์ไอ): 0%
- เครื่องมือผ่าตัด: 0%
- เตียงโรงพยาบาลและอุปกรณ์ติดตามอาการ: 5%
5.3 ภาษีนำเข้าพิเศษสำหรับผลิตภัณฑ์ทางการแพทย์
- การยกเว้นด้านสาธารณสุข: ในช่วงภาวะฉุกเฉินด้านสุขภาพ บาห์เรนอาจยกเว้นหรือลดภาษีศุลกากรสำหรับอุปกรณ์ทางการแพทย์ที่สำคัญ เช่น อุปกรณ์ป้องกันส่วนบุคคล (PPE) เครื่องช่วยหายใจ และชุดตรวจวินิจฉัย
- ข้อตกลงการค้า GCC: ยาและอุปกรณ์การแพทย์ที่นำเข้าจากประเทศ GCC โดยทั่วไปจะได้รับการยกเว้นภาษีศุลกากร ทำให้ราคาถูกลงและผู้ให้บริการด้านการดูแลสุขภาพในบาห์เรนสามารถเข้าถึงได้มากขึ้น
6. แอลกอฮอล์ ยาสูบ และสินค้าฟุ่มเฟือย
แอลกอฮอล์ ยาสูบ และสินค้าฟุ่มเฟือยถูกควบคุมอย่างเข้มงวดในบาห์เรน โดยมีการเรียกเก็บภาษีศุลกากรที่สูงกว่าเพื่อลดการบริโภคและสร้างรายได้ ผลิตภัณฑ์เหล่านี้ต้องเสียภาษีสรรพสามิตนอกเหนือจากภาษีศุลกากรมาตรฐาน
6.1 เครื่องดื่มแอลกอฮอล์
- เบียร์: 100%
- ไวน์: 100%
- สุรา (วิสกี้, วอดก้า, รัม): 125%
- เครื่องดื่มไม่มีแอลกอฮอล์: 5%
6.2 ผลิตภัณฑ์ยาสูบ
- บุหรี่: 100%
- ซิการ์: 100%
- ผลิตภัณฑ์ยาสูบอื่นๆ: 100%
6.3 สินค้าฟุ่มเฟือย
- นาฬิกาและเครื่องประดับ: 5%-10%
- กระเป๋าถือและเครื่องประดับดีไซเนอร์: 10%
- เครื่องใช้ไฟฟ้าไฮเอนด์: 5%
6.4 ภาษีนำเข้าพิเศษสำหรับเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ยาสูบ และสินค้าฟุ่มเฟือย
- การนำเข้าจากยุโรป: สินค้าฟุ่มเฟือยจากยุโรป เช่น แฟชั่นระดับไฮเอนด์ เครื่องประดับ และเครื่องใช้ไฟฟ้า จะต้องเสียภาษีศุลกากรมาตรฐาน 5% ถึง 10% ขณะที่ผลิตภัณฑ์แอลกอฮอล์และยาสูบจากประเทศเหล่านี้จะต้องเสียภาษีสรรพสามิตที่สูงกว่าเพื่อควบคุมการบริโภค
- ภาษีสรรพสามิตพิเศษ: นอกเหนือจากภาษีมาตรฐานแล้ว บาห์เรนยังเก็บภาษีสรรพสามิตกับผลิตภัณฑ์แอลกอฮอล์และยาสูบ ซึ่งทำให้ต้นทุนสุดท้ายสูงขึ้นอย่างมาก เพื่อไม่ให้เกิดการบริโภคสินค้าเหล่านี้
ข้อเท็จจริงเกี่ยวกับประเทศบาห์เรน
- ชื่อทางการ: ราชอาณาจักรบาห์เรน
- เมืองหลวง: มานามา
- สามเมืองที่ใหญ่ที่สุด:
- มานามา
- ริฟฟา
- มุฮาร์รัก
- รายได้ต่อหัว: ประมาณ 25,000 ดอลลาร์สหรัฐ (ประมาณการปี 2023)
- ประชากร: ประมาณ 1.7 ล้านคน (ประมาณการปี 2566)
- ภาษาทางการ: อาหรับ
- สกุลเงิน: ดีนาร์บาห์เรน (BHD)
- ที่ตั้ง: บาห์เรนเป็นประเทศเกาะตั้งอยู่ในอ่าวเปอร์เซีย ทางตะวันออกของซาอุดีอาระเบีย และทางตะวันตกของกาตาร์
ภูมิศาสตร์ของประเทศบาห์เรน
บาห์เรนเป็นหมู่เกาะที่ประกอบด้วย 33 เกาะ โดยเกาะหลักครอบคลุมพื้นที่ส่วนใหญ่ของประเทศ บาห์เรนตั้งอยู่ในตำแหน่งยุทธศาสตร์ในอ่าวเปอร์เซีย ใกล้กับเส้นทางเดินเรือหลักของคาบสมุทรอาหรับ ทำให้มีบทบาทสำคัญในการค้าและโลจิสติกส์ในภูมิภาค บาห์เรนมีพื้นที่รวมประมาณ 780 ตารางกิโลเมตร ทำให้เป็นหนึ่งในประเทศที่เล็กที่สุดในตะวันออกกลาง
- ภูมิประเทศ: พื้นที่ของบาห์เรนส่วนใหญ่เป็นที่ราบและแห้งแล้ง มีทั้งที่ราบทะเลทรายและพื้นที่ราบชายฝั่งที่เป็นเกลือ จุดสูงสุดคือเนินเจเบลดูคาน ซึ่งสูงจากระดับน้ำทะเลเพียง 134 เมตร
- สภาพภูมิอากาศ: บาห์เรนมีภูมิอากาศแบบทะเลทรายซึ่งมีลักษณะร้อนในฤดูร้อน ฤดูหนาวไม่หนาวมาก และมีปริมาณน้ำฝนประจำปีน้อย ทำให้แหล่งน้ำจืดมีไม่เพียงพอ ตำแหน่งที่ตั้งเชิงยุทธศาสตร์ของประเทศอยู่ริมอ่าวเปอร์เซียช่วยบรรเทาความร้อนจัดจากลมทะเล โดยเฉพาะตามชายฝั่ง
เศรษฐกิจของบาห์เรนและอุตสาหกรรมหลัก
เศรษฐกิจของบาห์เรนมีความหลากหลายสูงเมื่อเทียบกับประเทศอื่นๆ ในอ่าวเปอร์เซีย โดยมีภาคส่วนสำคัญ ได้แก่ การเงิน น้ำมันและก๊าซ การผลิตอะลูมิเนียม และการท่องเที่ยว รัฐบาลได้ดำเนินการปฏิรูปต่างๆ เพื่อส่งเสริมการกระจายความเสี่ยงทางเศรษฐกิจและลดการพึ่งพารายได้จากน้ำมัน
1. อุตสาหกรรมน้ำมันและก๊าซ
- บาห์เรนเป็นประเทศอ่าวอาหรับประเทศแรกที่ค้นพบน้ำมันในปี 1932 และภาคส่วนนี้ยังคงเป็นองค์ประกอบสำคัญของเศรษฐกิจของประเทศ อย่างไรก็ตาม ปริมาณสำรองน้ำมันของประเทศมีจำกัดเมื่อเทียบกับประเทศเพื่อนบ้าน ทำให้บาห์เรนมุ่งเน้นไปที่กิจกรรมปลายน้ำ เช่น การกลั่นและปิโตรเคมี
- การส่งออก: น้ำมันดิบและผลิตภัณฑ์ปิโตรเลียมกลั่นเป็นสินค้าส่งออกหลักของบาห์เรน ซึ่งมีส่วนสนับสนุนรายได้ของรัฐบาลอย่างมาก
2. บริการทางการเงิน
- บาห์เรนเป็นศูนย์กลางทางการเงินระดับภูมิภาค โดยเฉพาะด้านการเงินอิสลาม โดยมีภาคการธนาคารที่ได้รับการยอมรับอย่างดี ประเทศนี้มีธนาคารและสถาบันการเงินระหว่างประเทศจำนวนมาก ซึ่งมีบทบาทสำคัญในภูมิทัศน์ทางการเงินของตะวันออกกลาง
3. การผลิตอลูมิเนียม
- การผลิตอลูมิเนียมเป็นอุตสาหกรรมหลักในบาห์เรน ซึ่งได้รับการสนับสนุนจาก Alba ซึ่งเป็นโรงหลอมอลูมิเนียมที่ใหญ่ที่สุดแห่งหนึ่งของโลก ประเทศนี้ส่งออกผลิตภัณฑ์อลูมิเนียมไปทั่วโลก ส่งผลให้อุตสาหกรรมมีความหลากหลายมากขึ้น
4. การท่องเที่ยวและอสังหาริมทรัพย์
- บาห์เรนได้พัฒนาภาคการท่องเที่ยวอย่างแข็งขัน โดยดึงดูดนักท่องเที่ยวด้วยสถานที่สำคัญทางวัฒนธรรม ศูนย์การค้า และงานกีฬา เช่น การแข่งขันฟอร์มูล่าวันกรังด์ปรีซ์ นอกจากนี้ ภาคอสังหาริมทรัพย์ของประเทศยังเติบโตอย่างรวดเร็ว โดยได้รับการสนับสนุนจากนักลงทุนทั้งในและต่างประเทศ