นอร์เวย์ซึ่งเป็นสมาชิกของสมาคมการค้าเสรีแห่งยุโรป (EFTA) และเขตเชงเกน เป็นประเทศที่มีการพัฒนาสูงซึ่งเป็นที่รู้จักในด้านมาตรฐานการครองชีพที่สูงและเศรษฐกิจที่แข็งแกร่ง ประเทศนี้มีระบบศุลกากรที่มีโครงสร้างที่ดีเพื่อควบคุมการนำเข้า ปกป้องอุตสาหกรรมในท้องถิ่น และสร้างรายได้ให้กับรัฐบาล แม้ว่านอร์เวย์จะปฏิบัติตามภาษีศุลกากรภายนอกร่วม (CET) ของสหภาพยุโรป (EU) ในกรณีส่วนใหญ่เนื่องจากมีส่วนร่วมในเขตเศรษฐกิจยุโรป (EEA) แต่ก็มีภาษีศุลกากรและการยกเว้นเฉพาะที่บังคับใช้กับสินค้าที่นำเข้ามาในประเทศ
อัตราภาษีศุลกากรสำหรับสินค้าที่นำเข้าสู่ประเทศนอร์เวย์
ระบบภาษีศุลกากรของนอร์เวย์ส่วนใหญ่สอดคล้องกับนโยบายภาษีศุลกากรภายนอกของสหภาพยุโรป แม้ว่าในฐานะสมาชิกของ EFTA ประเทศอาจมีความแตกต่างกันบ้าง อัตราภาษีศุลกากรนั้นควบคุมโดยรหัสระบบฮาร์โมไนซ์ (HS) เป็นหลัก ซึ่งจำแนกสินค้าตามลักษณะของสินค้า โดยทั่วไปภาษีศุลกากรจะถูกใช้ตามมูลค่า (เป็นเปอร์เซ็นต์ของมูลค่า) หรือเป็นอากรเฉพาะ (ตามปริมาณหรือน้ำหนัก)
1. ผลิตภัณฑ์ทางการเกษตร
ผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรถือเป็นส่วนสำคัญของโครงสร้างภาษีนำเข้าของนอร์เวย์ เนื่องจากประเทศมีพื้นที่เพาะปลูกจำกัดและต้องพึ่งพาต่างประเทศในการจัดหาอาหารที่จำเป็น รัฐบาลใช้ภาษีศุลกากรเพื่อปกป้องเกษตรกรรมในประเทศ ซึ่งมักเน้นที่การทำปศุสัตว์ การผลิตนม และพืชผลเฉพาะที่เหมาะกับสภาพอากาศหนาวเย็นของนอร์เวย์ สินค้าทางการเกษตรบางรายการยังต้องเสียภาษีศุลกากรสูงเพื่อจำกัดการนำเข้าและสนับสนุนการผลิตอาหารในท้องถิ่น
หมวดหมู่ภาษีศุลกากรหลักสำหรับผลิตภัณฑ์ทางการเกษตร
- ผลิตภัณฑ์นม (รหัส HS 04)
- อัตราภาษี: 0-30%
- นอร์เวย์ใช้ภาษีศุลกากรสูงกับผลิตภัณฑ์นม เช่น ชีส นม และเนย อัตราภาษีจะแตกต่างกันไปตามผลิตภัณฑ์ โดยผลิตภัณฑ์เช่นชีส (สูงถึง 30%) จะถูกเรียกเก็บภาษีสูงเพื่อปกป้องเกษตรกรผู้เลี้ยงโคนมในท้องถิ่น ผลิตภัณฑ์นมแปรรูปบางรายการอาจถูกเรียกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า
- เนื้อสัตว์และผลิตภัณฑ์จากเนื้อสัตว์ (รหัส HS 02)
- อัตราภาษี: 0-40%
- การนำเข้าเนื้อสัตว์ โดยเฉพาะเนื้อวัวและเนื้อหมู จะถูกเรียกเก็บภาษีตั้งแต่ 0% ถึง 40% ขึ้นอยู่กับประเภทและส่วนของเนื้อสัตว์ ภาษีที่สูงเหล่านี้มีจุดประสงค์เพื่อปกป้องการผลิตเนื้อสัตว์ของนอร์เวย์ ซึ่งส่วนใหญ่เน้นไปที่แกะ หมู และวัว
- ธัญพืชและเมล็ดพืช (รหัส HS 10)
- อัตราภาษี: 5-20%
- นอร์เวย์นำเข้าธัญพืช เช่น ข้าวสาลี ข้าวบาร์เลย์ และข้าวโอ๊ตในปริมาณมาก โดยมีภาษีนำเข้าตั้งแต่ 5% ถึง 20% สำหรับผลิตภัณฑ์เหล่านี้ ซึ่งจำเป็นต่อการผลิตอาหารและอาหารสัตว์
- ผักและผลไม้ (รหัส HS 07)
- อัตราภาษี: 5-10%
- อัตราภาษีสำหรับผักและผลไม้ค่อนข้างปานกลาง โดยทั่วไปจะอยู่ระหว่าง 5% ถึง 10% นอร์เวย์นำเข้าผลไม้ในปริมาณมาก เช่น แอปเปิล กล้วย และผลไม้รสเปรี้ยว รวมถึงผัก เช่น มะเขือเทศและมันฝรั่ง
- น้ำตาล (รหัส HS 17)
- อัตราภาษี: 10-20%
- การนำเข้าน้ำตาลต้องเสียภาษีประมาณ 10-20% นอร์เวย์มีการบริโภคน้ำตาลต่อหัวสูง โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับขนมและเครื่องดื่ม ซึ่งทำให้หมวดหมู่นี้มีความสำคัญต่อภาษีศุลกากรของประเทศ
ภาษีนำเข้าพิเศษสำหรับผลิตภัณฑ์ทางการเกษตร
- นำเข้าจากประเทศในสหภาพยุโรปและเขตเศรษฐกิจยุโรป
- ในฐานะสมาชิกของ EEA นอร์เวย์ได้รับสิทธิยกเว้นภาษีหรือลดหย่อนภาษีสำหรับผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรหลายรายการจากประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป โดยผลิตภัณฑ์ดังกล่าวต้องเป็นไปตามมาตรฐานการกำกับดูแลของสหภาพยุโรป ตัวอย่างเช่น ผลิตภัณฑ์นมและเนื้อสัตว์จากสหภาพยุโรปได้รับประโยชน์จากภาษีที่ลดลง และผลไม้และผักบางชนิดได้รับการยกเว้นภาษีทั้งหมด
- การนำเข้าจากประเทศกำลังพัฒนา
- นอร์เวย์ใช้ภาษีศุลกากรพิเศษกับผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรที่นำเข้าจากประเทศกำลังพัฒนาน้อยที่สุด (LDCs) และประเทศกำลังพัฒนาภายใต้โครงการต่างๆ เช่น ระบบสิทธิพิเศษทั่วไป (GSP) อัตราสิทธิพิเศษเหล่านี้มีจุดประสงค์เพื่อกระตุ้นการส่งออกจากประเทศเหล่านี้ โดยเฉพาะผลไม้ ผัก และผลิตภัณฑ์เขตร้อน
2. สินค้าอุตสาหกรรมและผลิตภัณฑ์อุตสาหกรรม
นอร์เวย์มีฐานอุตสาหกรรมที่พัฒนาแล้ว แต่ยังคงต้องพึ่งพาการนำเข้าสินค้าผลิต เช่น เครื่องจักร อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ สารเคมี และผลิตภัณฑ์ยานยนต์ อัตราภาษีศุลกากรสำหรับผลิตภัณฑ์อุตสาหกรรมโดยทั่วไปจะอยู่ในระดับปานกลางเพื่อกระตุ้นให้เกิดนวัตกรรมและการแข่งขันในตลาดภายในประเทศ อย่างไรก็ตาม ผลิตภัณฑ์ที่ไม่ได้ผลิตในประเทศหรือถือว่ามีความสำคัญต่อเศรษฐกิจของประเทศ เช่น เครื่องจักรสำหรับผลิตพลังงาน อาจมีอัตราภาษีที่ลดลงหรือเป็นศูนย์
หมวดหมู่ภาษีศุลกากรหลักสำหรับสินค้าผลิต
- เครื่องจักรและอุปกรณ์ (รหัส HS 84)
- อัตราภาษี: 0-10%
- โดยทั่วไปแล้ว การนำเข้าเครื่องจักรมายังนอร์เวย์จะมีอัตราภาษีศุลกากรต่ำ ได้แก่ เครื่องจักรก่อสร้าง เครื่องจักรกลการเกษตร และอุปกรณ์อุตสาหกรรม อัตราภาษีศุลกากรโดยทั่วไปจะอยู่ที่ 0-10% โดยเครื่องจักรที่จำเป็นสำหรับอุตสาหกรรมเฉพาะมักได้รับการยกเว้นภาษีศุลกากรเพื่อกระตุ้นให้เกิดนวัตกรรมและการพัฒนา
- รถยนต์และชิ้นส่วน (รหัส HS 87)
- อัตราภาษี: 10-25%
- รถยนต์ รถบรรทุก และยานยนต์อื่นๆ จะถูกเรียกเก็บภาษีในอัตราตั้งแต่ 10% ถึง 25% ขึ้นอยู่กับขนาดเครื่องยนต์ของรถ ปริมาณการปล่อยมลพิษ และการประกอบเสร็จสมบูรณ์หรือเป็นชิ้นส่วน นอกจากนี้ นอร์เวย์ยังเรียกเก็บภาษีรถยนต์ที่มีการปล่อยคาร์บอนสูงในอัตราที่สูงขึ้น ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของนโยบายด้านสิ่งแวดล้อม
- อุปกรณ์ไฟฟ้าและอิเล็กทรอนิกส์ (รหัส HS 85)
- อัตราภาษี: 0-10%
- สินค้าไฟฟ้า เช่น คอมพิวเตอร์ อุปกรณ์โทรคมนาคม และเครื่องใช้ไฟฟ้าในครัวเรือน มักจะมีอัตราภาษีที่ต่ำกว่า โดยอัตราภาษีจะอยู่ระหว่าง 0% ถึง 10% ขึ้นอยู่กับลักษณะของผลิตภัณฑ์และความต้องการของตลาด
- สารเคมีและยา (รหัส HS 29, 30)
- อัตราภาษี: 0-15%
- สารเคมีและผลิตภัณฑ์ยา รวมถึงเวชภัณฑ์และยา จะถูกเรียกเก็บภาษีในอัตราปานกลาง โดยทั่วไปจะอยู่ที่ 0-15% นอร์เวย์มีภาคส่วนเภสัชกรรมที่แข็งแกร่ง แต่ประเทศต้องนำเข้าผลิตภัณฑ์ทางการแพทย์และเคมีภัณฑ์ในปริมาณมาก โดยเฉพาะสำหรับภาคส่วนสุขภาพ
ภาษีนำเข้าพิเศษสำหรับสินค้าผลิต
- นำเข้าจากประเทศ EFTA
- เนื่องจากเป็นสมาชิกของ EFTA นอร์เวย์จึงมีอัตราภาษีศุลกากรพิเศษกับประเทศต่างๆ เช่น สวิตเซอร์แลนด์ ไอซ์แลนด์ และลิกเตนสไตน์ ผลิตภัณฑ์เหล่านี้สามารถเข้าสู่ประเทศนอร์เวย์ได้โดยไม่ต้องเสียภาษีหรือเสียภาษีในอัตราที่ลดลงอย่างมาก โดยเฉพาะในหมวดหมู่เครื่องจักรและอุปกรณ์
- นำเข้าจากจีนและประเทศอื่นๆในเอเชีย
- จีนเป็นแหล่งผลิตสินค้าสำคัญสำหรับนอร์เวย์ รวมถึงสิ่งทอ อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ และเครื่องจักร สินค้าจากจีนและประเทศอื่นๆ ในเอเชียมักจะต้องเสียภาษีศุลกากรตามปกติ เว้นแต่จะเข้าข่ายได้รับการปฏิบัติเป็นพิเศษภายใต้ข้อตกลงการค้า เช่น AfCFTA (เขตการค้าเสรีภาคพื้นทวีปแอฟริกา) หรือผ่านข้อตกลงทวิภาคี
- นำเข้าจากอเมริกาและญี่ปุ่น
- สหรัฐอเมริกาและญี่ปุ่นยังส่งออกสินค้าผลิตหลายประเภทไปยังนอร์เวย์ สินค้าเหล่านี้อาจต้องเสียภาษีในอัตราปานกลางแต่ก็มักได้รับการยกเว้นหรือลดอัตราภาษีเนื่องจากมีความสำคัญทางเทคโนโลยีหรืออุตสาหกรรม
3. สินค้าอุปโภคบริโภค
สินค้าอุปโภคบริโภค เช่น อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ เสื้อผ้า และเฟอร์นิเจอร์ ถือเป็นสินค้านำเข้าที่จำเป็นสำหรับมาตรฐานการครองชีพที่สูงของนอร์เวย์ เนื่องจากนอร์เวย์เป็นประเทศที่เจริญรุ่งเรืองและมีชนชั้นกลางจำนวนมาก จึงมีความต้องการสินค้าอุปโภคบริโภคที่ผลิตในต่างประเทศสูง อย่างไรก็ตาม รัฐบาลได้กำหนดภาษีศุลกากรสำหรับสินค้าบางส่วนเพื่อสนับสนุนอุตสาหกรรมในประเทศและส่งเสริมความยั่งยืน
หมวดหมู่ภาษีศุลกากรหลักสำหรับสินค้าอุปโภคบริโภค
- อุปกรณ์ไฟฟ้าและอิเล็กทรอนิกส์ (รหัส HS 85)
- อัตราภาษี: 0-10%
- สินค้าอิเล็กทรอนิกส์ เช่น สมาร์ทโฟน โทรทัศน์ และคอมพิวเตอร์ โดยทั่วไปจะมีภาษีศุลกากรต่ำอยู่ที่ 0-10% โดยมีการยกเว้นบางรายการสำหรับสินค้า เช่น อุปกรณ์การแพทย์และอุปกรณ์โทรคมนาคม
- เสื้อผ้าและรองเท้า (รหัส HS 61-62)
- อัตราภาษี: 10-20%
- เสื้อผ้าและรองเท้านำเข้ามีภาษีนำเข้า 10% ถึง 20% เพื่อปกป้องอุตสาหกรรมสิ่งทอและเครื่องนุ่งห่มในประเทศ แม้ว่านอร์เวย์จะยังคงนำเข้าผลิตภัณฑ์แฟชั่นจำนวนมากจากประเทศต่างๆ เช่น จีน อินเดีย และบังกลาเทศก็ตาม
- เฟอร์นิเจอร์และของใช้ในครัวเรือน (รหัส HS 94)
- อัตราภาษี: 5-10%
- เฟอร์นิเจอร์และของใช้ในครัวเรือนโดยทั่วไปจะมีอัตราภาษีศุลกากรที่ปานกลางระหว่าง 5% ถึง 10% สินค้าที่นำเข้า เช่น เฟอร์นิเจอร์ เครื่องใช้ในบ้าน และเครื่องครัว จะต้องเสียภาษีศุลกากรเหล่านี้
ภาษีนำเข้าพิเศษสำหรับสินค้าอุปโภคบริโภค
- นำเข้าจากประเทศในสหภาพยุโรปและเขตเศรษฐกิจยุโรป
- ในฐานะส่วนหนึ่งของ EEA นอร์เวย์สามารถนำเข้าสินค้าอุปโภคบริโภคส่วนใหญ่จากประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปได้โดยไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม การยกเว้นนี้อาจไม่ใช้กับสินค้าฟุ่มเฟือยบางรายการหรือสินค้าที่ต้องเสียภาษีสิ่งแวดล้อมของนอร์เวย์
- นำเข้าจากสหรัฐอเมริกา
- สหรัฐอเมริกาส่งออกสินค้าอุปโภคบริโภคจำนวนมากไปยังนอร์เวย์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสินค้าอิเล็กทรอนิกส์และแบรนด์คุณภาพสูง สินค้าเหล่านี้อาจเข้าข่ายได้รับการลดหย่อนภาษีภายใต้ข้อตกลงการค้า
4. วัตถุดิบและผลิตภัณฑ์พลังงาน
เนื่องจากนอร์เวย์เป็นผู้ผลิตน้ำมันและก๊าซธรรมชาติรายใหญ่ ผลิตภัณฑ์พลังงาน เช่น ปิโตรเลียมและก๊าซจึงไม่ต้องเสียภาษีศุลกากร อย่างไรก็ตาม วัตถุดิบอื่นๆ ที่ใช้ในอุตสาหกรรม เช่น การทำเหมือง ป่าไม้ และการผลิตพลังงาน จะต้องเสียภาษีศุลกากรในอัตราปานกลางเพื่อควบคุมการนำเข้าสินค้าที่แข่งขันกับการผลิตหรือการสกัดในประเทศ
หมวดหมู่ภาษีศุลกากรหลักสำหรับวัตถุดิบและผลิตภัณฑ์พลังงาน
- น้ำมันดิบและผลิตภัณฑ์ปิโตรเลียม (รหัส HS 27)
- อัตราภาษี: 0%
- เนื่องจากนอร์เวย์เป็นหนึ่งในผู้ส่งออกน้ำมันรายใหญ่ที่สุดในโลก จึงไม่กำหนดภาษีนำเข้าน้ำมันดิบ อย่างไรก็ตาม ผลิตภัณฑ์ปิโตรเลียมกลั่นบางประเภท เช่น น้ำมันเบนซิน น้ำมันดีเซล และเชื้อเพลิงเครื่องบิน อาจต้องเสียภาษีหรืออากรศุลกากร หากนำเข้าในปริมาณมาก
- ก๊าซธรรมชาติ (รหัส HS 2711)
- อัตราภาษี: 0%
- การส่งออกก๊าซธรรมชาติของนอร์เวย์มีจำนวนมาก และโดยทั่วไปไม่ได้นำเข้าก๊าซธรรมชาติ ดังนั้นภาษีศุลกากรจึงไม่ค่อยมีผลใช้บังคับ
- ไม้และผลิตภัณฑ์จากป่า (รหัส HS 44)
- อัตราภาษี: 5-10%
- นอร์เวย์เป็นผู้ผลิตไม้รายใหญ่ แต่ยังคงนำเข้าไม้และผลิตภัณฑ์จากป่าบางประเภทสำหรับอุตสาหกรรมก่อสร้างและกระดาษ อัตราภาษีนำเข้าโดยทั่วไปอยู่ที่ประมาณ 5-10% ขึ้นอยู่กับประเภทของไม้
ภาษีนำเข้าพิเศษสำหรับวัตถุดิบและผลิตภัณฑ์พลังงาน
- นำเข้าจากประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปและเอฟทีเอ
- เช่นเดียวกับประเภทสินค้าอื่น ๆ วัตถุดิบจากประเทศในสหภาพยุโรปและ EFTA ได้รับประโยชน์จากภาษีที่ลดลงหรือเป็นศูนย์เนื่องมาจากข้อตกลงทางการค้าของนอร์เวย์กับภูมิภาคเหล่านี้
ข้อเท็จจริงเกี่ยวกับประเทศ
- ชื่อทางการของประเทศ: ราชอาณาจักรนอร์เวย์
- เมืองหลวง: ออสโล
- สามเมืองที่ใหญ่ที่สุด:
- ออสโล
- เบอร์เกน
- สตาวังเกอร์
- รายได้ต่อหัว: ประมาณ 78,000 ดอลลาร์สหรัฐ (ประมาณการปี 2023)
- ประชากร: ประมาณ 5.5 ล้านคน
- ภาษาทางการ: ภาษานอร์เวย์
- สกุลเงิน: โครนนอร์เวย์ (NOK)
- ที่ตั้ง: ตั้งอยู่ในยุโรปตอนเหนือ ทางด้านตะวันตกของคาบสมุทรสแกนดิเนเวีย มีอาณาเขตติดกับสวีเดนไปทางทิศตะวันออก ฟินแลนด์ไปทางทิศตะวันออกเฉียงเหนือ และรัสเซียไปทางทิศตะวันออกเฉียงเหนือสุด และมีแนวชายฝั่งทะเลเหนือและทะเลแบเรนตส์
ภูมิศาสตร์ เศรษฐกิจ และอุตสาหกรรมหลัก
ภูมิศาสตร์
นอร์เวย์มีชื่อเสียงในด้านทัศนียภาพธรรมชาติที่สวยงาม ไม่ว่าจะเป็นฟยอร์ด ภูเขา และทุ่งทุนดราอาร์กติกทางตอนเหนือสุด ประเทศนี้มีแนวชายฝั่งทะเลยาวและมีลักษณะเป็นภูมิประเทศขรุขระ ทำให้เหมาะเป็นพิเศษสำหรับกิจกรรมต่างๆ เช่น การตกปลา การท่องเที่ยว และการผลิตพลังงานน้ำ
เศรษฐกิจ
นอร์เวย์เป็นประเทศที่ร่ำรวยและมีมาตรฐานการครองชีพสูง โดยมีทรัพยากรธรรมชาติที่อุดมสมบูรณ์ โดยเฉพาะน้ำมันและก๊าซธรรมชาติเป็นแรงหนุน ประเทศนี้บริหารจัดการความมั่งคั่งจากน้ำมันได้สำเร็จผ่านกองทุนบำเหน็จบำนาญของรัฐบาลระดับโลก ซึ่งเป็นหนึ่งในกองทุนความมั่งคั่งแห่งชาติที่ใหญ่ที่สุดในโลก นอกจากน้ำมันแล้ว เศรษฐกิจของนอร์เวย์ยังได้รับการสนับสนุนจากอุตสาหกรรมการประมง การต่อเรือ การท่องเที่ยว และพลังงานหมุนเวียน
อุตสาหกรรมหลัก
- น้ำมันและก๊าซ: ภาคส่วนน้ำมันและก๊าซถือเป็นกระดูกสันหลังของเศรษฐกิจของนอร์เวย์ โดยมีส่วนสนับสนุนส่วนสำคัญของ GDP และรายได้จากการส่งออก
- ทางทะเลและการขนส่งทางเรือ: นอร์เวย์มีอุตสาหกรรมทางทะเลที่แข็งแกร่ง รวมถึงการต่อเรือและโลจิสติกส์ ซึ่งมีบทบาทสำคัญในการค้าโลก
- พลังงานหมุนเวียน: นอร์เวย์เป็นผู้นำในด้านพลังงานหมุนเวียน โดยเฉพาะพลังงานน้ำ และให้ความสำคัญกับโซลูชันพลังงานที่ยั่งยืนมากขึ้นเรื่อยๆ
- การประมงและอาหารทะเล: นอร์เวย์เป็นหนึ่งในผู้ส่งออกอาหารทะเลรายใหญ่ที่สุด โดยเฉพาะปลาแซลมอน และภาคการประมงมีความสำคัญต่อเศรษฐกิจของประเทศ