Singapore, một trung tâm tài chính toàn cầu và là một nhân tố chủ chốt trong thương mại quốc tế, đã phát triển một hệ thống hải quan hiệu quả và toàn diện để tạo điều kiện thuận lợi cho việc vận chuyển hàng hóa vào và ra khỏi đất nước. Với một trong những cảng đông đúc nhất thế giới và cơ sở hạ tầng phát triển cao, Singapore đóng vai trò là một trung tâm thương mại quan trọng không chỉ đối với Đông Nam Á mà còn đối với nền kinh tế toàn cầu. Là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) và Cộng đồng Kinh tế ASEAN, Singapore tuân thủ các tiêu chuẩn và quy định quốc tế, khiến nơi đây trở thành một trong những quốc gia dễ dàng nhất trên thế giới để kinh doanh.
Cục Hải quan Singapore quản lý thuế suất đối với hàng hóa nhập khẩu vào nước này. Trong khi Singapore duy trì mức thuế suất thấp hoặc bằng không đối với hầu hết các mặt hàng để khuyến khích thương mại và thu hút đầu tư nước ngoài, một số mặt hàng vẫn phải chịu thuế nhập khẩu, đặc biệt là những mặt hàng được coi là xa xỉ hoặc các sản phẩm có thể gây ra các vấn đề về môi trường hoặc sức khỏe. Ngoài ra, Singapore là quốc gia ký kết một loạt các Hiệp định thương mại tự do (FTA), trong đó cung cấp mức thuế suất ưu đãi cho hàng hóa nhập khẩu từ các quốc gia đối tác.
Biểu thuế hải quan theo danh mục sản phẩm
Thuế hải quan của Singapore nhìn chung rất thấp so với tiêu chuẩn toàn cầu, phản ánh cách tiếp cận thị trường tự do của quốc gia này. Dưới đây là tổng quan về các danh mục sản phẩm chính và mức thuế liên quan, cũng như bất kỳ miễn trừ hoặc thuế nhập khẩu đặc biệt nào có liên quan.
1. Sản phẩm nông nghiệp
Mặc dù Singapore nhập khẩu phần lớn các sản phẩm thực phẩm, nhưng thuế nông nghiệp của nước này thấp để duy trì thị trường mở cho nhập khẩu thực phẩm. Chính phủ cung cấp một số khoản trợ cấp và ưu đãi cho sản xuất thực phẩm trong nước để giảm sự phụ thuộc vào hàng nhập khẩu nước ngoài. Tuy nhiên, Singapore vẫn duy trì một số biện pháp bảo vệ thuế quan đối với các sản phẩm nông nghiệp cụ thể để bảo vệ lợi ích địa phương và bảo vệ các tiêu chuẩn về sức khỏe và an toàn.
Nhập khẩu nông sản chính
- Trái cây và rau quả tươi:
- Thuế quan: Nói chung là từ 0 đến 10%
- Các loại nhập khẩu thông thường: Chuối, táo, bơ, cà chua, rau lá xanh, v.v.
- Thực phẩm chế biến:
- Thuế quan: Nói chung, 0% đến 10%
- Các mặt hàng nhập khẩu thông thường: Đồ ăn nhẹ đóng gói, thực phẩm đóng hộp, thực phẩm đông lạnh, bánh kẹo và đồ uống.
- Ngũ cốc và hạt:
- Thuế suất: Từ 0 đến 5%
- Các mặt hàng nhập khẩu phổ biến: Gạo, lúa mì, yến mạch, lúa mạch.
- Thịt và gia cầm:
- Thuế suất: Từ 0 đến 10%
- Các mặt hàng nhập khẩu phổ biến: Thịt bò, thịt gà, thịt cừu, thịt lợn và các sản phẩm thịt chế biến.
- Sản phẩm từ sữa:
- Thuế suất: Từ 0 đến 10%
- Các mặt hàng nhập khẩu thông dụng: Sữa, pho mát, bơ, sữa chua.
Thuế đặc biệt đối với sản phẩm nông nghiệp:
- GST (Thuế hàng hóa và dịch vụ): Trong khi Singapore áp dụng mức thuế GST là 7% (tính đến năm 2024) cho hầu hết hàng hóa, các sản phẩm thực phẩm thiết yếu, chẳng hạn như rau và trái cây tươi, thường được miễn GST để đảm bảo chi phí sinh hoạt vẫn ở mức phải chăng.
- Hiệp định FTA: Sản phẩm nhập khẩu từ các quốc gia mà Singapore có Hiệp định thương mại tự do (như Úc, New Zealand và Hoa Kỳ) được hưởng mức thuế quan giảm hoặc thậm chí là miễn thuế.
2. Dệt may và may mặc
Singapore có thị trường dệt may và may mặc mạnh mẽ do vị thế là trung tâm kinh doanh khu vực. Quốc gia này nhập khẩu nhiều loại quần áo, vải và giày dép để phục vụ cho cả dân số trong nước và lượng khách du lịch lớn. Thuế hải quan đối với hàng dệt may tương đối thấp, với một số ngoại lệ đối với một số mặt hàng xa xỉ và cao cấp.
Nhập khẩu hàng dệt may chính
- Quần áo và trang phục:
- Thuế quan: Nói chung là từ 0 đến 10%
- Các mặt hàng nhập khẩu thông thường: Quần áo may sẵn, giày dép, túi xách và phụ kiện.
- Vải dệt:
- Thuế quan: Nói chung là từ 0 đến 10%
- Các mặt hàng nhập khẩu thông dụng: Bông, len, sợi tổng hợp và sợi pha trộn.
- Đồ dệt gia dụng:
- Thuế quan: Nói chung là từ 0 đến 10%
- Các mặt hàng nhập khẩu thông thường: Bộ đồ giường, khăn tắm, thảm và rèm cửa.
Nhiệm vụ đặc biệt đối với hàng dệt may:
- Thuế quan ưu đãi cho các FTA: Các Hiệp định thương mại tự do của Singapore, chẳng hạn như với Nhật Bản, Hoa Kỳ và Trung Quốc, thường dẫn đến mức thuế suất bằng 0 hoặc giảm đối với các sản phẩm dệt may từ các quốc gia này.
- Hàng xa xỉ: Một số hàng xa xỉ như quần áo thiết kế có thể phải chịu mức thuế cao hơn hoặc phải chịu các khoản thuế đặc biệt.
3. Thiết bị điện tử và điện
Singapore là một nhân tố chủ chốt trong thị trường điện tử toàn cầu và nhập khẩu số lượng lớn thiết bị điện tử và điện tử. Bao gồm mọi thứ từ thiết bị điện tử tiêu dùng đến thiết bị công nghiệp. Thuế suất đối với hầu hết các thiết bị điện tử là tối thiểu để khuyến khích phát triển công nghệ và tiếp cận thị trường hơn nữa.
Nhập khẩu thiết bị điện tử và điện tử chính
- Điện thoại di động và máy tính:
- Thuế suất: Từ 0 đến 10%
- Các mặt hàng nhập khẩu thông thường: Điện thoại thông minh, máy tính bảng, máy tính xách tay và phụ kiện.
- Đồ điện tử tiêu dùng:
- Thuế suất: Từ 0 đến 10%
- Các mặt hàng nhập khẩu thông dụng: Tivi, radio, máy chơi game và hệ thống âm thanh.
- Điện tử và máy móc công nghiệp:
- Thuế suất: Từ 0 đến 10%
- Các mặt hàng nhập khẩu thông dụng: Động cơ, máy phát điện, máy biến áp và bảng mạch.
Nhiệm vụ đặc biệt dành cho thiết bị điện tử:
- Thuế suất bằng 0 đối với hầu hết các mặt hàng điện tử: Do cam kết mở cửa thương mại của Singapore, nhiều sản phẩm điện tử được hưởng mức thuế suất bằng 0 hoặc mức thuế tối thiểu, đặc biệt nếu chúng thuộc lĩnh vực điện tử được bảo hộ theo các Hiệp định thương mại tự do.
- Mối quan ngại về môi trường: Singapore đặc biệt chú trọng đến tính bền vững và các thiết bị điện tử gây hại cho môi trường, chẳng hạn như một số hóa chất được sử dụng trong sản xuất, có thể phải chịu mức thuế cao hơn để thúc đẩy việc tái chế và xử lý rác thải điện tử một cách an toàn.
4. Xe cơ giới và phụ tùng
Singapore có thị trường ô tô phát triển mạnh, nhập khẩu xe và phụ tùng từ khắp nơi trên thế giới. Thuế nhập khẩu ô tô và phụ tùng xe được thiết kế để kiểm soát số lượng xe trong nước do không gian hạn chế và chính phủ tập trung vào việc giảm tắc nghẽn giao thông.
Nhập khẩu xe và ô tô chính
- Xe chở khách:
- Thuế suất: 20% (trên giá trị xe)
- Các loại xe nhập khẩu thông dụng: Xe sedan, xe SUV, xe điện và xe sang.
- Xe thương mại:
- Thuế suất: 10% đến 20%
- Các loại xe nhập khẩu thông dụng: Xe tải, xe van và xe buýt.
- Phụ tùng và phụ kiện ô tô:
- Thuế suất: Từ 0 đến 10%
- Các mặt hàng nhập khẩu thông thường: Lốp xe, bình ắc quy, động cơ và các phụ tùng thay thế khác.
Nhiệm vụ đặc biệt dành cho xe cộ:
- Thuế cao đối với ô tô: Ở Singapore, thuế nhập khẩu cao đối với xe chở khách là một phần trong chiến lược của chính phủ nhằm quản lý giao thông và khuyến khích sử dụng phương tiện giao thông công cộng.
- Xe điện (EV): Chính phủ Singapore đưa ra các ưu đãi và miễn trừ đối với xe điện (EV) để thúc đẩy các giải pháp năng lượng xanh. Thuế đối với xe điện thường thấp hơn so với xe chạy bằng xăng thông thường.
- GST: Xe cộ và phụ tùng ô tô cũng phải chịu Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) là 7%.
5. Hóa chất và Dược phẩm
Việc nhập khẩu hóa chất và dược phẩm là rất quan trọng đối với các ngành công nghiệp của Singapore, bao gồm dược phẩm, công nghệ sinh học và sản xuất. Singapore có ngành dược phẩm mạnh và là trung tâm nghiên cứu và phát triển quan trọng trong lĩnh vực này. Thuế suất đối với hóa chất và dược phẩm nói chung là thấp, với một số miễn trừ đặc biệt.
Nhập khẩu hóa chất và dược phẩm chính
- Dược phẩm:
- Thuế quan: Không
- Các mặt hàng nhập khẩu thông thường: Thuốc theo toa, vắc-xin và thiết bị y tế.
- Hóa chất công nghiệp:
- Thuế suất: Từ 0 đến 5%
- Các mặt hàng nhập khẩu thông thường: Hóa dầu, hạt nhựa và hóa chất sản xuất.
- Hóa chất nông nghiệp:
- Thuế suất: Từ 0 đến 10%
- Các mặt hàng nhập khẩu thông thường: Thuốc trừ sâu, thuốc diệt cỏ và phân bón.
Nhiệm vụ đặc biệt đối với hóa chất:
- Thuốc thiết yếu: Các loại dược phẩm thiết yếu cho sức khỏe cộng đồng, chẳng hạn như vắc-xin và thuốc cứu sinh, thường được miễn thuế nhập khẩu.
- Miễn thuế đối với hóa chất: Singapore áp dụng mức thuế suất bằng 0 đối với hầu hết các loại hóa chất công nghiệp, đặc biệt là những loại hóa chất được sử dụng trong các lĩnh vực quan trọng như sản xuất dược phẩm, công nghệ sinh học và điện tử.
6. Thực phẩm và đồ uống
Singapore nhập khẩu nhiều loại thực phẩm và đồ uống để đáp ứng nhu cầu của nhiều nhóm dân cư khác nhau. Với diện tích đất nông nghiệp hạn chế, quốc gia này phải dựa vào hàng nhập khẩu để cung cấp cho thị trường địa phương và các ngành sản xuất thực phẩm.
Nhập khẩu thực phẩm và đồ uống chính
- Đồ uống có cồn:
- Thuế suất: 10% đến 20% (tùy theo nồng độ cồn)
- Các mặt hàng nhập khẩu thông dụng: Rượu vang, bia, rượu mạnh và rượu mùi.
- Đồ uống không cồn:
- Thuế suất: 0% đến 5%
- Các mặt hàng nhập khẩu thông thường: Nước giải khát, nước ép trái cây và nước đóng chai.
- Sản phẩm thực phẩm chế biến:
- Thuế suất: 0% đến 10%
- Các mặt hàng nhập khẩu thông thường: Thực phẩm đông lạnh, sản phẩm đóng hộp, nước sốt và đồ ăn nhẹ.
Nhiệm vụ đặc biệt đối với thực phẩm và đồ uống:
- Đồ uống có cồn cao cấp: Một số đồ uống có cồn cao cấp hoặc sang trọng có thể phải chịu thuế nhập khẩu cao hơn, đặc biệt là rượu mạnh và rượu vang từ một số quốc gia.
- Miễn thuế GST: Các loại thực phẩm cơ bản như gạo, rau và thịt tươi được miễn Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) để đảm bảo khả năng chi trả cho người dân.
Thuế nhập khẩu đặc biệt cho sản phẩm từ các quốc gia cụ thể
Các Hiệp định thương mại tự do (FTA) của Singapore với nhiều quốc gia có tác động đáng kể đến thuế quan và nghĩa vụ áp dụng cho hàng hóa nhập khẩu. Các thỏa thuận này thường dẫn đến mức thuế thấp hơn hoặc bằng không đối với các sản phẩm đến từ một số quốc gia nhất định.
- Các nước ASEAN: Hàng hóa nhập khẩu từ các nước ASEAN (Hiệp hội các quốc gia Đông Nam Á) được hưởng mức thuế quan giảm do tham gia Khu vực Mậu dịch Tự do ASEAN (AFTA).
- Hoa Kỳ và EU: Singapore có các hiệp định thương mại tự do với cả Hoa Kỳ và Liên minh Châu Âu, theo đó áp dụng mức thuế quan ưu đãi cho hàng hóa nhập khẩu từ các khu vực này.
- Trung Quốc: Singapore có Hiệp định thương mại tự do (FTA) với Trung Quốc, mang lại mức thuế ưu đãi cho nhiều loại hàng hóa, bao gồm đồ điện tử, dệt may và thiết bị công nghiệp.
Sự kiện quốc gia
- Tên chính thức: Cộng hòa Singapore
- Thủ đô: Singapore (Thành phố-Nhà nước)
- Các thành phố lớn nhất: Singapore (thành phố-quốc gia này là một khu vực đô thị duy nhất)
- Thu nhập bình quân đầu người: Khoảng 72.000 đô la Mỹ (ước tính năm 2023)
- Dân số: Khoảng 5,7 triệu (ước tính năm 2024)
- Ngôn ngữ chính thức: Tiếng Anh, Tiếng Mã Lai, Tiếng Quan Thoại, Tiếng Tamil
- Tiền tệ: Đô la Singapore (SGD)
- Vị trí: Singapore là một thành phố-quốc gia có chủ quyền nằm ở mũi phía nam của Bán đảo Mã Lai, giáp với Malaysia ở phía bắc và Indonesia ở phía nam.
Địa lý
Singapore là một quốc đảo nhỏ với diện tích khoảng 728 km2. Quốc gia này có vị trí chiến lược dọc theo Eo biển Singapore, một trong những tuyến đường thủy đông đúc nhất thế giới. Mặc dù có diện tích nhỏ, nhưng quốc gia này đã phát triển một cơ sở hạ tầng vận tải và hậu cần hiệu quả cao hỗ trợ vai trò là một trung tâm thương mại toàn cầu.
Kinh tế
Nền kinh tế Singapore phát triển cao và cởi mở, tập trung mạnh vào sản xuất, tài chính và thương mại. Đất nước này là một trung tâm tài chính toàn cầu và là một trong những cảng bận rộn nhất thế giới. Singapore nổi tiếng với hệ thống pháp luật mạnh mẽ, dễ dàng kinh doanh và môi trường kinh doanh thuận lợi, khiến nơi đây trở thành địa điểm hấp dẫn cho các công ty đa quốc gia. Các ngành công nghiệp chính bao gồm điện tử, hóa chất, khoa học y sinh và dịch vụ tài chính.
Các ngành công nghiệp chính
- Tài chính và Ngân hàng: Singapore là một trong những trung tâm tài chính hàng đầu thế giới.
- Sản xuất: Singapore là quốc gia dẫn đầu về sản xuất đồ điện tử, máy móc và hóa chất.
- Công nghệ và công nghệ sinh học: Đất nước này có ngành công nghệ phát triển nhanh chóng, đặc biệt là trí tuệ nhân tạo, công nghệ sinh học và công nghệ tài chính.