Samoa, một quốc đảo ở Nam Thái Bình Dương, có nền kinh tế nhỏ, mở, phụ thuộc nhiều vào nhập khẩu hàng tiêu dùng và nguyên liệu thô để sử dụng trong công nghiệp. Do năng lực sản xuất trong nước hạn chế, hệ thống thuế quan và hải quan của Samoa đóng vai trò thiết yếu trong việc điều tiết thương mại, thúc đẩy phát triển kinh tế và đảm bảo sự ổn định của thị trường địa phương. Chính phủ sử dụng hệ thống thuế quan của mình không chỉ để tăng doanh thu mà còn để bảo vệ các ngành công nghiệp địa phương và thúc đẩy các hoạt động thương mại bền vững.
Hệ thống thuế quan của Samoa phù hợp với Hệ thống hài hòa (HS), một hệ thống chuẩn hóa toàn cầu để phân loại sản phẩm trong thương mại quốc tế. Cục hải quan tại Samoa chịu trách nhiệm thực hiện và thực thi các mã thuế quan, đảm bảo tuân thủ các thỏa thuận quốc tế và mục tiêu kinh tế trong nước.
Samoa áp dụng Thuế giá trị gia tăng (VAT) là 15% đối với hầu hết các mặt hàng, ngoài thuế nhập khẩu. Thuế hải quan được đánh dựa trên phân loại hàng hóa theo mã HS và mức thuế thường dao động từ 0% đến 35%, tùy thuộc vào loại sản phẩm. Tuy nhiên, chính phủ cung cấp mức thuế suất ưu đãi cho hàng hóa nhập khẩu từ các quốc gia cụ thể theo các hiệp định thương mại khu vực, đáng chú ý là Hiệp định Thái Bình Dương về Quan hệ kinh tế chặt chẽ hơn (PACER Plus).
Hệ thống thuế quan của Samoa được thiết kế để bảo vệ các ngành công nghiệp mới nổi trong khi vẫn duy trì dòng chảy của các mặt hàng thiết yếu, khuyến khích sản xuất tại địa phương khi có thể và tạo ra doanh thu cho ngân sách quốc gia. Các phần sau sẽ phân tích các danh mục sản phẩm chính, cung cấp mức thuế cụ thể cho các mặt hàng này và tìm hiểu về thuế nhập khẩu đặc biệt cho một số danh mục nhất định.
Danh mục sản phẩm và mức thuế quan tại Samoa
1. Sản phẩm nông nghiệp
Sản phẩm nông nghiệp là một trong những mặt hàng nhập khẩu quan trọng nhất của Samoa, vì sản xuất nông nghiệp địa phương không thể đáp ứng được toàn bộ nhu cầu trong nước. Chính phủ sử dụng thuế quan để điều tiết nhập khẩu thực phẩm và bảo vệ nông nghiệp trong nước, đồng thời đảm bảo người dân có thể tiếp cận với các loại thực phẩm đa dạng và giá cả phải chăng.
Thuế quan đối với các sản phẩm nông nghiệp chính:
- Trái cây và rau quả tươi: Các sản phẩm tươi như cà chua, khoai tây và rau lá phải chịu thuế nhập khẩu từ 5% đến 10%. Những sản phẩm này thường phải chịu mức thuế cao hơn nếu cạnh tranh trực tiếp với các sản phẩm thay thế được trồng tại địa phương.
- Thực phẩm chế biến: Thực phẩm đóng hộp và đông lạnh, chẳng hạn như đậu đóng hộp hoặc gà đông lạnh, thường chịu mức thuế từ 10% đến 20%. Mức thuế cao hơn được thiết kế để bảo vệ ngành nông nghiệp địa phương và khuyến khích phát triển các ngành chế biến thực phẩm trong nước.
- Gạo và bột mì: Gạo, lúa mì và bột mì là những thực phẩm chính, thường chịu mức thuế thấp hơn, thường là khoảng 5% đến 10%. Điều này giúp duy trì khả năng chi trả cho người tiêu dùng.
- Sản phẩm từ sữa: Các sản phẩm từ sữa nhập khẩu, chẳng hạn như sữa, pho mát và bơ, thường bị đánh thuế từ 15% đến 25%, với mức thuế cao hơn được áp dụng cho các sản phẩm từ sữa cao cấp hoặc đặc sản.
Samoa được hưởng lợi từ các hiệp định thương mại đặc biệt với các quốc gia trong Diễn đàn Quần đảo Thái Bình Dương (PIF) và PACER Plus, nghĩa là một số sản phẩm nông nghiệp từ các quốc gia này có thể đủ điều kiện được hưởng chế độ ưu đãi, bao gồm giảm thuế quan hoặc miễn trừ.
2. Dệt may, quần áo và giày dép
Samoa nhập khẩu một lượng lớn hàng dệt may và quần áo do năng lực sản xuất tại địa phương trong lĩnh vực may mặc có hạn. Thuế quan đối với hàng dệt may và quần áo được thiết kế để kiểm soát dòng hàng hóa giá rẻ và bảo vệ các nhà bán lẻ địa phương và các dự án sản xuất tiềm năng.
Thuế quan đối với hàng dệt may, quần áo và giày dép:
- Quần áo và trang phục: Quần áo nhập khẩu thường phải chịu mức thuế từ 10% đến 20%, tùy thuộc vào chất liệu, chất lượng và loại hàng may mặc. Hàng thời trang cao cấp thường phải chịu mức thuế cao hơn, trong khi các mặt hàng cơ bản hơn như áo phông hoặc quần dài có thể bị đánh thuế ở mức thấp hơn.
- Vải dệt: Vải dùng để sản xuất quần áo và hàng dệt gia dụng thường bị đánh thuế từ 5% đến 15%, mức thuế chính xác tùy thuộc vào chất liệu (ví dụ: cotton, len, sợi tổng hợp).
- Giày dép: Thuế nhập khẩu đối với giày dép và dép xăng đan dao động từ 15% đến 25%, phản ánh cả bản chất xa xỉ của một số mặt hàng giày dép và mong muốn hạn chế nhập khẩu các sản phẩm giá rẻ, đại chúng có thể làm suy yếu các doanh nghiệp địa phương.
Hàng dệt may từ New Zealand và Úc được hưởng mức thuế ưu đãi theo PACER Plus, giúp giảm thuế đối với hàng hóa của các quốc gia này.
3. Đồ điện tử và đồ gia dụng
Điện tử, đồ gia dụng và đồ điện tử tiêu dùng là một số mặt hàng nhập khẩu quan trọng nhất vào Samoa, với các sản phẩm như tivi, tủ lạnh, máy điều hòa và điện thoại thông minh có nhu cầu cao. Những mặt hàng nhập khẩu này rất cần thiết để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của người tiêu dùng trong xã hội ngày càng hiện đại hóa của Samoa.
Biểu thuế đối với hàng điện tử và đồ gia dụng:
- Đồ điện tử tiêu dùng: Các mặt hàng như điện thoại thông minh, máy tính xách tay và tivi phải chịu thuế nhập khẩu từ 10% đến 20%, trong đó mức thuế cao hơn được áp dụng cho các mẫu cao cấp hoặc những mặt hàng được coi là xa xỉ.
- Thiết bị gia dụng: Các thiết bị lớn như tủ lạnh, máy giặt và lò vi sóng thường bị đánh thuế ở mức từ 15% đến 20%, phản ánh nhu cầu kiểm soát việc nhập khẩu các sản phẩm tiêu tốn nhiều năng lượng có thể gây gánh nặng cho cơ sở hạ tầng địa phương.
- Thiết bị và linh kiện điện: Các thiết bị điện tử và linh kiện điện nhỏ hơn, chẳng hạn như bộ sạc điện thoại, pin và cáp, thường bị đánh thuế từ 5% đến 15%.
Trong khi thuế quan đối với hàng điện tử và đồ gia dụng tương đối vừa phải, New Zealand và Úc được hưởng mức thuế thấp hơn đối với các sản phẩm này do Samoa có các hiệp định thương mại với các quốc gia này theo PACER Plus.
4. Ô tô và thiết bị vận tải
Do thị trường Samoa có quy mô tương đối nhỏ nên việc nhập khẩu xe cộ và thiết bị vận tải đóng vai trò thiết yếu đối với sự phát triển của đất nước, nhưng cũng là lĩnh vực mà chính phủ đã áp dụng mức thuế cao hơn để điều chỉnh hoạt động nhập khẩu và bảo vệ thị trường địa phương.
Thuế quan đối với xe cộ và thiết bị vận tải:
- Xe mới: Xe mới nhập khẩu vào Samoa phải chịu mức thuế thường dao động từ 20% đến 25%, tùy thuộc vào dung tích động cơ, loại xe và tiêu chuẩn môi trường.
- Xe đã qua sử dụng: Xe đã qua sử dụng phải chịu mức thuế cao hơn, thường là từ 30% đến 35%, đặc biệt là đối với xe cũ hơn năm năm. Điều này nhằm mục đích giảm tác động môi trường của xe cũ và đảm bảo rằng xe đáp ứng các tiêu chuẩn an toàn và khí thải hiện đại.
- Xe máy: Thuế nhập khẩu xe máy thường dao động từ 15% đến 20%.
Samoa khuyến khích nhập khẩu xe tiết kiệm nhiên liệu và thân thiện với môi trường. Theo đó, xe đã qua sử dụng không đạt tiêu chuẩn khí thải sẽ bị đánh thuế nặng hoặc bị cấm hoàn toàn.
5. Hóa chất và Dược phẩm
Hệ thống chăm sóc sức khỏe của Samoa phụ thuộc vào các sản phẩm dược phẩm và hóa chất nhập khẩu cho mục đích công nghiệp. Do tầm quan trọng của những mặt hàng này đối với sức khỏe cộng đồng và phát triển công nghiệp, nên thuế suất đối với dược phẩm và hóa chất được giữ ở mức tương đối thấp.
Thuế quan đối với hóa chất và dược phẩm:
- Sản phẩm dược phẩm: Hầu hết các mặt hàng dược phẩm nhập khẩu, bao gồm thuốc thiết yếu và vắc-xin, đều chịu mức thuế suất từ 0% đến 5%, giúp người dân có giá cả phải chăng và dễ tiếp cận.
- Hóa chất công nghiệp: Hóa chất sử dụng trong nông nghiệp, sản xuất và các ngành công nghiệp khác thường phải chịu mức thuế từ 5% đến 10%, tùy thuộc vào mục đích sử dụng cụ thể.
Mức thuế nhập khẩu dược phẩm thấp đảm bảo rằng các mặt hàng chăm sóc sức khỏe thiết yếu vẫn có giá cả phải chăng, điều này rất quan trọng trong việc duy trì các tiêu chuẩn y tế cộng đồng trên cả nước.
6. Vật liệu xây dựng và thiết bị xây dựng
Với các dự án cơ sở hạ tầng đang diễn ra và sự phát triển ở cả khu vực thành thị và nông thôn, vật liệu xây dựng và thiết bị xây dựng là những mặt hàng nhập khẩu chính của Samoa. Chính phủ đã áp dụng thuế quan để điều chỉnh dòng hàng hóa này và đảm bảo rằng các công ty xây dựng trong nước có thể tiếp cận được với các vật liệu giá cả phải chăng.
Biểu thuế vật liệu xây dựng:
- Xi măng và bê tông: Thuế nhập khẩu xi măng thường vào khoảng 5% đến 10%, giúp kiểm soát được chi phí xây dựng.
- Thép và kim loại: Thuế nhập khẩu đối với các sản phẩm thép và kim loại khác được sử dụng trong xây dựng thường dao động từ 10% đến 15%.
- Máy móc xây dựng: Các thiết bị hạng nặng như máy ủi, cần cẩu và máy đào thường phải chịu thuế nhập khẩu từ 15% đến 20%.
Mức thuế cao hơn đối với thiết bị xây dựng được áp dụng để bảo vệ các nhà cung cấp địa phương trong khi vẫn cho phép các dự án cơ sở hạ tầng lớn được tiến hành với đủ vật liệu và máy móc.
7. Hàng xa xỉ và sản phẩm không thiết yếu
Samoa đã áp dụng mức thuế cao hơn đối với hàng xa xỉ và các sản phẩm không thiết yếu như một cách để kiểm soát nhập khẩu và tạo ra doanh thu cho chính phủ. Những hàng hóa này, mặc dù đóng góp vào hoạt động kinh tế, nhưng không được coi là thiết yếu đối với các mục tiêu phát triển của đất nước.
Thuế quan đối với hàng xa xỉ:
- Trang sức, đồng hồ và hàng hiệu: Những mặt hàng xa xỉ này bị đánh thuế từ 20% đến 35%, tùy thuộc vào giá trị và loại hàng. Mức thuế suất cao này được thiết kế để hạn chế việc tiêu thụ quá mức các mặt hàng xa xỉ và đảm bảo rằng những mặt hàng này vẫn là một thị trường ngách.
- Rượu và thuốc lá: Cả rượu và thuốc lá đều phải chịu thuế nhập khẩu cao, từ 20% đến 30% đối với rượu và 30% đến 35% đối với thuốc lá. Các loại thuế này vừa là nguồn thu vừa là biện pháp y tế để ngăn chặn tình trạng tiêu thụ quá mức.
Mức thuế quan tương đối cao đối với hàng xa xỉ cũng giúp giảm tác động của những sản phẩm này lên nền kinh tế quốc gia, thúc đẩy sự tập trung nhiều hơn vào việc nhập khẩu các mặt hàng thiết yếu và bền vững.
8. Thuế quan về môi trường và tính bền vững
Samoa cam kết thúc đẩy tính bền vững và giảm thiểu dấu chân môi trường, đặc biệt là liên quan đến các sản phẩm góp phần tạo ra rác thải nhựa hoặc khí thải carbon. Do đó, thuế quan được áp dụng đối với các sản phẩm không đáp ứng các tiêu chí bền vững của quốc gia.
Thuế quan đối với các sản phẩm nhạy cảm với môi trường:
- Hàng hóa từ nhựa: Các loại nhựa dùng một lần, chẳng hạn như túi nhựa, ống hút và vật liệu đóng gói, bị đánh thuế nặng từ 30% đến 40% nhằm khuyến khích sử dụng các sản phẩm thay thế có thể phân hủy sinh học.
- Nước đóng chai: Nước đóng chai nhập khẩu thường phải chịu thuế nhập khẩu từ 5% đến 10%, nhằm mục đích giảm thiểu chất thải từ chai nhựa và khuyến khích sử dụng các bình đựng nước có thể tái sử dụng.
Các mức thuế môi trường này phản ánh cam kết của Samoa trong việc giảm lượng khí thải carbon và thúc đẩy các hoạt động thương mại thân thiện với môi trường.
Thuế nhập khẩu đặc biệt và miễn trừ
Samoa cũng đưa ra các miễn trừ cụ thể và mức thuế quan ưu đãi cho một số loại hàng hóa nhất định, đặc biệt là theo các hiệp định thương mại quốc tế như PACER Plus.
Miễn trừ cho Hàng hóa thiết yếu
- Viện trợ nhân đạo: Hàng hóa nhập khẩu vì mục đích cứu trợ thiên tai hoặc nhân đạo thường được miễn thuế hải quan.
- Tài liệu giáo dục: Sách giáo khoa và các đồ dùng giáo dục khác có thể được miễn thuế để thúc đẩy khả năng tiếp cận giáo dục.
- Hàng nhập khẩu phi lợi nhuận: Hàng hóa do các tổ chức phi lợi nhuận đã đăng ký nhập khẩu vì mục đích từ thiện thường được miễn hoặc giảm thuế quan.
Biểu thuế ưu đãi cho các quốc gia PACER Plus
Samoa, với tư cách là thành viên của PACER Plus, cung cấp chế độ thuế quan ưu đãi cho hàng hóa nhập khẩu từ Úc, New Zealand và các quốc gia Đảo Thái Bình Dương khác. Thỏa thuận này cho phép giảm thuế hoặc miễn thuế đối với một số sản phẩm từ các quốc gia này, bao gồm các sản phẩm nông nghiệp, hàng công nghiệp và một số mặt hàng tiêu dùng.
Sự kiện quốc gia
- Tên chính thức: Nhà nước độc lập Samoa
- Thủ đô: Apia
- Dân số: Khoảng 200.000
- Ngôn ngữ chính thức: Tiếng Samoa, Tiếng Anh
- Tiền tệ: Samoa Tala (WST)
- Vị trí: Samoa nằm ở Nam Thái Bình Dương, gần giữa Hawaii và New Zealand, bao gồm hai đảo chính: Upolu và Savai’i.
- Thu nhập bình quân đầu người: Khoảng 4.500 đô la Mỹ
- 3 thành phố lớn nhất:
- Apia (Thủ đô)
- Vaitele
- Lalomalava
Địa lý, Kinh tế và Các ngành công nghiệp chính
Địa lý:
Samoa bao gồm hai đảo chính, Upolu và Savai’i, với tổng diện tích đất liền khoảng 2.944 km2. Các đảo có địa hình đồi núi, rừng nhiệt đới tươi tốt và vùng ven biển tuyệt đẹp, bao gồm các bãi biển đầy cát và rạn san hô.
Kinh tế:
Nền kinh tế Samoa dựa trên nông nghiệp, dịch vụ, du lịch và kiều hối từ người Samoa ở nước ngoài. Trong khi nông nghiệp vẫn đóng vai trò quan trọng, du lịch là ngành phát triển nhanh nhất. Nền kinh tế phụ thuộc nhiều vào nhập khẩu và thương mại quốc tế, với các mặt hàng nhập khẩu chính là thực phẩm, nhiên liệu và hàng tiêu dùng.
Các ngành công nghiệp chính:
- Nông nghiệp: Các sản phẩm nông nghiệp chính bao gồm dừa, chuối, khoai môn và ca cao.
- Du lịch: Du lịch sinh thái, du lịch di sản văn hóa và khu nghỉ dưỡng bãi biển là nguồn thu nhập quan trọng.
- Chuyển tiền: Người Samoa làm việc ở nước ngoài, đặc biệt là ở Hoa Kỳ, New Zealand và Úc, gửi tiền kiều hối đóng góp lớn vào nền kinh tế.
- Sản xuất: Bao gồm sản xuất thực phẩm, đồ uống và hàng thủ công mỹ nghệ quy mô nhỏ.
Hệ thống thuế quan của Samoa là một phần không thể thiếu trong việc quản lý thương mại, bảo vệ các ngành công nghiệp địa phương và hỗ trợ các mục tiêu phát triển của nước này. Bằng cách điều chỉnh nhập khẩu và khuyến khích các hoạt động bền vững, chính phủ cân bằng nhu cầu của người dân với các mục tiêu kinh tế dài hạn.