Thuế nhập khẩu của Kenya

Posted on by

Kenya, nằm ở bờ biển phía đông của Châu Phi, là một nhân tố chủ chốt trong nền kinh tế của khu vực và là trung tâm quan trọng cho thương mại và buôn bán trong Đông Phi. Là thành viên của Cộng đồng Đông Phi (EAC) và Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), hệ thống thuế quan của Kenya được thiết kế để hỗ trợ phát triển kinh tế, bảo vệ các ngành công nghiệp trong nước và thúc đẩy hội nhập khu vực. Thuế nhập khẩu của Kenya được định hình bởi cả chính sách trong nước và các thỏa thuận khu vực trong EAC, và chúng cũng tuân thủ các tiêu chuẩn thương mại quốc tế.

Kenya nhập khẩu nhiều loại hàng hóa, bao gồm máy móc, hóa chất, đồ điện tử tiêu dùng, sản phẩm dầu mỏ và đầu vào nông nghiệp. Thuế hải quan và thuế quan của quốc gia này được cấu trúc theo nhiều loại khác nhau, với một số sản phẩm được hưởng mức thuế quan thấp hơn do các thỏa thuận thương mại ưu đãi với các quốc gia hoặc khu vực cụ thể. Thuế quan được áp dụng trên cơ sở phân loại sản phẩm và được Cơ quan Doanh thu Kenya (KRA) quản lý, cơ quan giám sát việc thực thi các quy định về thương mại và thuế quan của Kenya.

Hệ thống thuế quan của Kenya

Thuế nhập khẩu của Kenya

Thuế suất thuế quan của Kenya được xác định bởi Liên minh Hải quan Cộng đồng Đông Phi (EAC), nơi đặt ra mức thuế thống nhất cho năm quốc gia thành viên: Kenya, Tanzania, Uganda, Rwanda và Burundi. Hệ thống thuế quan của EAC hoạt động trong khuôn khổ Thuế quan chung bên ngoài (CET), áp dụng cho hàng hóa nhập khẩu từ bên ngoài khu vực EAC. Hàng hóa được giao dịch trong EAC được miễn thuế nhập khẩu, tạo ra một thị trường duy nhất cho các quốc gia thành viên.

Ngoài CET, Kenya áp dụng các loại thuế bổ sung như Thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế tiêu thụ đặc biệt và các loại thuế cụ thể khác đối với một số hàng hóa nhất định. Thuế VAT ở Kenya thường là 16%, trong khi thuế tiêu thụ đặc biệt áp dụng cho các sản phẩm cụ thể như rượu, thuốc lá và các sản phẩm dầu mỏ. Một số hàng hóa cũng được hưởng chế độ thuế quan ưu đãi theo các hiệp định thương mại song phương và đa phương, bao gồm Đạo luật tăng trưởng và cơ hội châu Phi (AGOA) và Hiệp định đối tác kinh tế EAC-EU (EPA).

Thuế suất của Kenya được phân loại dựa trên Hệ thống hài hòa (HS), là hệ thống quốc tế chuẩn hóa để phân loại hàng hóa giao dịch. Thuế suất có thể thay đổi đáng kể tùy thuộc vào loại hàng hóa nhập khẩu và nguồn gốc của những hàng hóa đó.

Thuế và Thuế nhập khẩu chung

Thuế nhập khẩu chung ở Kenya được cấu trúc theo các loại hàng hóa khác nhau, với mức thuế suất khác nhau được áp dụng tùy thuộc vào bản chất của hàng hóa. Các loại sản phẩm chính được nhập khẩu vào Kenya như sau:

Loại 1: Sản phẩm nông nghiệp

Sản phẩm nông nghiệp là một danh mục quan trọng trong hoạt động nhập khẩu của Kenya, đặc biệt là những sản phẩm không được sản xuất tại địa phương hoặc những sản phẩm cần chế biến. Mặc dù Kenya có ngành nông nghiệp mạnh, nhưng nước này vẫn phụ thuộc vào nhập khẩu một số loại thực phẩm, nguyên liệu thô để chế biến và phân bón.

  • Lúa mì: Lúa mì là một trong những mặt hàng thực phẩm nhập khẩu lớn nhất của Kenya và phải chịu mức thuế tiêu chuẩn là 10%. Mức thuế này phù hợp với CET của Cộng đồng Đông Phi đối với lúa mì và bột mì.
  • Gạo: Gạo, một loại lương thực chính khác ở Kenya, phải chịu mức thuế suất 35%. Lượng gạo nhập khẩu tương đối cao do nước này không đáp ứng được nhu cầu trong nước bằng sản lượng trong nước.
  • Trái cây và rau quả: Thuế quan đối với trái cây và rau quả thay đổi rất nhiều tùy theo loại sản phẩm và mùa. Các mặt hàng nhập khẩu phổ biến như cà chua, hành tây và trái cây họ cam quýt thường phải chịu mức thuế khoảng 25%. Tuy nhiên, có thể có sự thay đổi tùy thuộc vào quốc gia xuất xứ và liệu có áp dụng phụ phí theo mùa hay không.
  • Thịt và Sản phẩm từ sữa: Kenya áp dụng mức thuế cao đối với thịt và sản phẩm từ sữa nhập khẩu để bảo vệ nông dân địa phương. Thịt bò, gia cầm và các sản phẩm từ sữa thường phải chịu mức thuế khoảng 25% đến 30%, mặc dù có thể áp dụng các miễn trừ đặc biệt theo các thỏa thuận khu vực như Khu vực thương mại ưu đãi EAC-COMESA (PTA).

Loại 2: Hàng công nghiệp và sản xuất

Kenya nhập khẩu nhiều loại hàng hóa công nghiệp và sản xuất cần thiết cho nền công nghiệp đang phát triển của đất nước. Những hàng hóa này bao gồm máy móc, hóa chất, xe cộ và thiết bị điện tử.

  • Máy móc và Thiết bị: Thuế nhập khẩu đối với máy móc và thiết bị công nghiệp thường thấp, với mức thuế từ 0% đến 10% tùy thuộc vào mặt hàng cụ thể và mục đích sử dụng trong các lĩnh vực sản xuất và xây dựng của Kenya. Ví dụ, máy móc hạng nặng được sử dụng trong các dự án cơ sở hạ tầng có thể phải chịu mức thuế 0% để khuyến khích phát triển trong lĩnh vực này.
  • Ô tô: Xe cộ, đặc biệt là xe chở khách, phải chịu mức thuế 25%, trong khi xe thương mại như xe tải và xe buýt thường phải chịu mức thuế 10%. Tuy nhiên, việc nhập khẩu xe điện (EV) có thể được hưởng lợi từ việc giảm thuế như một phần trong nỗ lực hướng tới năng lượng sạch hơn và tính bền vững về môi trường của Kenya.
  • Điện tử và Hàng tiêu dùng: Điện tử tiêu dùng, bao gồm điện thoại thông minh, máy tính xách tay, tivi và đồ gia dụng, phải chịu mức thuế từ 25% đến 30% tùy thuộc vào sản phẩm cụ thể. Các thiết bị điện tử cao cấp như máy chơi game, máy tính bảng và hệ thống máy tính tiên tiến có thể được hưởng mức thuế thấp hơn một chút.
  • Sản phẩm hóa chất: Hóa chất nhập khẩu, bao gồm phân bón, hóa chất công nghiệp và dược phẩm, thường phải chịu mức thuế từ 5% đến 10%, tùy thuộc vào phân loại. Một số hóa chất đặc biệt được sử dụng trong sản xuất công nghiệp có thể được hưởng mức thuế suất giảm để thúc đẩy sản xuất trong nước.

Loại 3: Dệt may và may mặc

Ngành dệt may của Kenya vẫn đang phát triển, với lượng nhập khẩu vải và hàng may mặc thành phẩm đáng kể. Tuy nhiên, chính phủ đã thực hiện các chính sách hỗ trợ sản xuất trong nước thông qua các ưu đãi và thuế nhập khẩu.

  • Quần áo: Quần áo nhập khẩu, bao gồm hàng may mặc làm từ cotton, len và vật liệu tổng hợp, thường phải chịu mức thuế từ 25% đến 35%. Mức thuế cao này nhằm bảo vệ các nhà sản xuất dệt may trong nước và khuyến khích sự phát triển của ngành may mặc trong nước.
  • Vải dệt: Vải dệt nhập khẩu phải chịu mức thuế từ 10% đến 25%, tùy thuộc vào loại vải và mục đích sử dụng. Vải dùng để sản xuất hàng may mặc trong nước có thể được hưởng mức thuế thấp hơn, phù hợp với các ưu đãi của chính phủ nhằm thúc đẩy ngành dệt may.
  • Giày dép: Giày dép, đặc biệt là từ các quốc gia như Trung Quốc và Ấn Độ, phải chịu mức thuế khoảng 25% đến 30%, tùy thuộc vào vật liệu và loại sản phẩm. Ngoài ra còn có thuế tiêu thụ đặc biệt áp dụng cho các thương hiệu xa xỉ cụ thể hoặc các mặt hàng có giá trị cao.

Loại 4: Hàng xa xỉ và sản phẩm không thiết yếu

Kenya cũng nhập khẩu nhiều loại hàng xa xỉ và hàng hóa không thiết yếu, thường phải chịu mức thuế cao hơn để bảo vệ các ngành công nghiệp địa phương và tăng doanh thu cho chính phủ.

  • Trang sức và đồng hồ: Hàng xa xỉ như trang sức, đồng hồ và phụ kiện hàng hiệu phải chịu thuế nhập khẩu từ 25% đến 35%, trong đó thuế cao hơn được áp dụng cho các sản phẩm có chứa kim loại quý hoặc đá quý.
  • Mỹ phẩm và sản phẩm làm đẹp: Các sản phẩm làm đẹp, bao gồm sản phẩm chăm sóc da, trang điểm và chăm sóc tóc, thường phải chịu mức thuế từ 25% đến 30%, trong khi mỹ phẩm xa xỉ hoặc cao cấp phải chịu thêm thuế hoặc phụ phí.
  • Đồ uống có cồn: Đồ uống có cồn nhập khẩu, bao gồm rượu vang, rượu mạnh và bia, phải chịu cả thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế nhập khẩu. Mức thuế đối với đồ uống có cồn thường là 25%, với thuế tiêu thụ đặc biệt thay đổi tùy thuộc vào hàm lượng cồn. Đồ uống có cồn cao cấp hoặc sang trọng có thể phải chịu mức thuế cao hơn.

Thuế nhập khẩu đặc biệt cho một số quốc gia

Kenya, với tư cách là thành viên của Cộng đồng Đông Phi (EAC), áp dụng mức thuế suất ưu đãi theo nhiều thỏa thuận khác nhau, giúp giảm hoặc xóa bỏ thuế đối với hàng hóa nhập khẩu từ các quốc gia thành viên EAC, các nước COMESA và các đối tác thương mại khác. Ngoài ra, thuế nhập khẩu đặc biệt có thể được áp dụng để bảo vệ các ngành công nghiệp trong nước khỏi sự cạnh tranh không lành mạnh hoặc để khuyến khích nhập khẩu các sản phẩm cụ thể.

Thỏa thuận thuế quan ưu đãi của EAC và COMESA

  • Khu vực thương mại tự do EAC-COMESA (FTA): Kenya, với tư cách là thành viên của Cộng đồng Đông Phi, được hưởng lợi từ Khu vực thương mại tự do EAC-COMESA, cho phép giảm thuế đối với hàng hóa được giao dịch trong khu vực. Các sản phẩm có nguồn gốc từ các quốc gia thành viên EAC—Tanzania, Uganda, Rwanda, Burundi và Nam Sudan—vào Kenya miễn thuế, thúc đẩy thương mại khu vực.
  • AGOA (Đạo luật tăng trưởng và cơ hội châu Phi): Là một phần của Đạo luật tăng trưởng và cơ hội châu Phi (AGOA), Kenya được hưởng quyền tiếp cận miễn thuế vào thị trường Hoa Kỳ đối với nhiều loại hàng hóa, bao gồm hàng dệt may và nông sản. Tuy nhiên, các sản phẩm nhập khẩu vào Kenya từ Hoa Kỳ có thể phải chịu thuế nhập khẩu và thuế tiêu chuẩn theo EAC CET.

Biện pháp chống bán phá giá và nghĩa vụ tự vệ

Kenya có thể áp dụng thuế chống bán phá giá đối với một số mặt hàng nhập khẩu nếu chúng được coi là được bán dưới giá thị trường, một hành vi gây bất lợi cho các ngành công nghiệp địa phương. Điều này thường áp dụng cho các sản phẩm như thép, hàng dệt may và các hàng hóa sản xuất khác từ các quốc gia có thể tồn tại trợ cấp hoặc hành vi thương mại không công bằng.

  • Sản phẩm thép và sắt: Kenya đã áp dụng thuế chống bán phá giá đối với các sản phẩm thép và sắt từ các quốc gia như Trung Quốc, nơi có báo cáo về hành vi bán phá giá. Các sản phẩm thép nhập khẩu gây hại cho các nhà sản xuất thép địa phương của Kenya có thể phải chịu thêm thuế để giảm thiểu tác động đến ngành công nghiệp địa phương.

Thuế tiêu thụ đặc biệt và các loại thuế bổ sung khác

Ngoài thuế nhập khẩu, Kenya còn áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với một số sản phẩm, đặc biệt là những sản phẩm được coi là không thiết yếu hoặc có hại cho sức khỏe. Bao gồm các sản phẩm như thuốc lá, rượu và nhiên liệu.

  • Sản phẩm thuốc lá: Thuốc lá và các sản phẩm thuốc lá khác nhập khẩu vào Kenya phải chịu cả thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế nhập khẩu. Mức thuế tiêu thụ đặc biệt đối với các sản phẩm thuốc lá rất cao, thường vượt quá 100% giá trị sản phẩm, nhằm ngăn chặn việc hút thuốc và gây quỹ y tế công cộng.
  • Nhiên liệu và Sản phẩm Dầu mỏ: Các sản phẩm dầu mỏ, bao gồm xăng và dầu diesel, chịu thuế tiêu thụ đặc biệt ngoài thuế nhập khẩu thông thường. Các loại thuế này là một phần trong chiến lược của chính phủ nhằm huy động vốn cho các dự án cơ sở hạ tầng và giảm sự phụ thuộc vào nhiên liệu hóa thạch bằng cách thúc đẩy năng lượng sạch.

Sự thật về đất nước Kenya

  • Tên chính thức: Cộng hòa Kenya
  • Thủ đô: Nairobi
  • Ba thành phố lớn nhất:
    • Nairobi (thủ đô và trung tâm kinh tế)
    • Mombasa (thành phố ven biển và cảng lớn)
    • Kisumu (thành phố quan trọng trên Hồ Victoria)
  • Thu nhập bình quân đầu người: Khoảng 2.000 đô la (ước tính năm 2023)
  • Dân số: Khoảng 55 triệu (ước tính năm 2023)
  • Ngôn ngữ chính thức: Tiếng Anh và tiếng Swahili (Kiswahili)
  • Tiền tệ: Shilling Kenya (KES)
  • Vị trí: Kenya nằm ở Đông Phi, giáp với Ethiopia về phía bắc, Somalia về phía đông, Tanzania về phía nam, Uganda về phía tây và Nam Sudan về phía tây bắc.

Địa lý của Kenya

Kenya là một quốc gia đa dạng với nhiều cảnh quan khác nhau, bao gồm thảo nguyên, rừng, núi và bờ biển dọc theo Ấn Độ Dương. Quốc gia này được chia thành nhiều vùng, với các đặc điểm địa lý đáng chú ý như Núi Kenya, ngọn núi cao thứ hai ở Châu Phi.

  • Địa hình: Kenya có địa hình đa dạng, từ đồng bằng ven biển trũng thấp đến cao nguyên và Thung lũng Great Rift chạy từ bắc xuống nam.
  • Khí hậu: Khí hậu của Kenya thay đổi từ nhiệt đới ở vùng ven biển đến ôn đới ở vùng cao nguyên và khô cằn ở các vùng phía bắc.

Kinh tế của Kenya

Nền kinh tế Kenya đa dạng, với những đóng góp lớn từ nông nghiệp, sản xuất, dịch vụ và du lịch. Nông nghiệp là động lực chính, đặc biệt là xuất khẩu trà, cà phê, làm vườn và hoa.

  • Nông nghiệp: Kenya là nước sản xuất trà, cà phê và các sản phẩm làm vườn hàng đầu, với một phần đáng kể sản lượng nông nghiệp hướng tới thị trường xuất khẩu.
  • Dịch vụ: Ngành dịch vụ, bao gồm ngân hàng, viễn thông và du lịch, đóng góp chính vào GDP của Kenya.
  • Sản xuất: Đất nước này tập trung vào công nghiệp hóa và có ngành sản xuất đang phát triển, đặc biệt là chế biến thực phẩm, dệt may và sản xuất xi măng.

Các ngành công nghiệp chính

  • Nông nghiệp: Chè, cà phê, làm vườn và trồng hoa.
  • Sản xuất: Xi măng, dệt may, chế biến thực phẩm và vật liệu xây dựng.
  • Dịch vụ: Viễn thông, ngân hàng, du lịch và giáo dục.
  • Năng lượng: Sản xuất điện địa nhiệt, dầu mỏ và năng lượng tái tạo.