Iran, một trong những nền kinh tế lớn nhất Trung Đông, có môi trường thương mại phức tạp được định hình bởi vị thế địa chính trị, năng lực sản xuất trong nước và các lệnh trừng phạt quốc tế. Là một quốc gia phụ thuộc nhiều vào nhập khẩu các đầu vào công nghiệp quan trọng và hàng tiêu dùng, Iran áp dụng hệ thống thuế quan tùy chỉnh phục vụ nhiều mục đích: bảo vệ các ngành công nghiệp trong nước, tạo ra doanh thu cho chính phủ và điều chỉnh dòng hàng hóa nước ngoài chảy vào. Thuế suất của Iran thay đổi tùy theo danh mục sản phẩm, đặc biệt chú trọng vào việc thúc đẩy sản xuất trong nước và tự chủ công nghiệp trong các lĩnh vực chiến lược. Ngoài thuế quan tiêu chuẩn, chính phủ Iran có thể áp dụng thuế nhập khẩu đặc biệt dựa trên các mối quan hệ thương mại cụ thể, mối quan ngại về địa chính trị hoặc các hoạt động bóp méo thị trường.
Cơ cấu thuế quan tại Iran
Chính sách thuế quan chung tại Iran
Hệ thống thuế quan của Iran do Cục Hải quan Cộng hòa Hồi giáo Iran (IRICA) quản lý và dựa trên Hệ thống mô tả và mã hóa hàng hóa hài hòa (HS Code). Thuế quan của Iran được xác định bởi một số yếu tố:
- Tạo doanh thu: Thuế hải quan là nguồn thu quan trọng của chính phủ, đặc biệt trong bối cảnh lệnh trừng phạt kinh tế và thu nhập từ dầu mỏ giảm.
- Bảo vệ ngành công nghiệp trong nước: Thuế quan cao hơn được áp dụng cho hàng hóa cạnh tranh với sản xuất trong nước, đặc biệt là trong các lĩnh vực như nông nghiệp, dệt may và sản xuất ô tô.
- Thúc đẩy khả năng tự cung tự cấp: Là một phần trong chiến lược kinh tế, Iran đặt mục tiêu giảm sự phụ thuộc vào hàng hóa nước ngoài trong các lĩnh vực chiến lược như thực phẩm, dược phẩm và điện tử.
- Phát triển công nghiệp: Áp dụng mức thuế thấp hơn cho máy móc và nguyên liệu thô để thúc đẩy sản xuất trong nước.
Cơ cấu thuế quan của Iran nói chung bao gồm:
- Thuế hải quan (Phí cầu đường): Thuế cơ bản đánh vào hàng hóa nhập khẩu, thường dao động từ 0% đến 100%, tùy thuộc vào sản phẩm.
- Thuế lợi ích thương mại: Một khoản phí bổ sung đóng vai trò là thuế hải quan bổ sung đối với một số mặt hàng nhập khẩu, đặc biệt là các mặt hàng xa xỉ.
- Thuế giá trị gia tăng (VAT): Thuế VAT được đánh vào hầu hết các mặt hàng, với mức thuế suất tiêu chuẩn là 9%. Tuy nhiên, mức thuế này thường được áp dụng kết hợp với các loại thuế khác.
- Thuế tiêu thụ đặc biệt: Thuế bổ sung được áp dụng cho một số mặt hàng cụ thể như thuốc lá, rượu (mặc dù rượu phần lớn bị cấm ở Iran) và nhiên liệu.
Hiệp định thuế quan ưu đãi
Mặc dù các lệnh trừng phạt quốc tế hạn chế một số lựa chọn thương mại của Iran, quốc gia này đã tham gia vào các thỏa thuận thương mại ưu đãi với một số đối tác nhất định. Các thỏa thuận này giảm hoặc xóa bỏ thuế quan đối với các sản phẩm cụ thể được nhập khẩu từ các quốc gia đối tác. Các thỏa thuận chính bao gồm:
- Thỏa thuận thương mại ưu đãi với Tổ chức hợp tác kinh tế (ECO): Thỏa thuận này bao gồm các quốc gia như Thổ Nhĩ Kỳ, Pakistan và Afghanistan, cung cấp mức thuế quan giảm đối với một số mặt hàng được chọn.
- Thỏa thuận thương mại ưu đãi với Iraq: Là một trong những đối tác thương mại lớn của Iran, Iraq được hưởng lợi từ việc giảm thuế quan đối với hàng hóa xuất khẩu sang Iran.
- Hệ thống ưu đãi chung (GSP): Iran được hưởng mức thuế quan ưu đãi từ một số quốc gia theo chương trình GSP, cho phép giảm thuế đối với một số mặt hàng xuất khẩu được chọn.
Thuế nhập khẩu đặc biệt và hạn chế
Ngoài thuế hải quan tiêu chuẩn, Iran có thể áp dụng thuế nhập khẩu đặc biệt đối với một số sản phẩm nhất định vì nhiều lý do, bao gồm chủ nghĩa bảo hộ, trả đũa hoặc trừng phạt kinh tế. Các loại thuế này bao gồm:
- Thuế chống bán phá giá: Áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu với giá thấp hơn giá trị thị trường hợp lý để bảo vệ các nhà sản xuất trong nước.
- Thuế chống trợ cấp: Được áp dụng để bù đắp các khoản trợ cấp do chính phủ nước ngoài cung cấp cho các nhà xuất khẩu của họ.
- Thuế liên quan đến lệnh trừng phạt: Do các lệnh trừng phạt quốc tế, Iran có thể áp đặt các hạn chế hoặc thuế đối với hàng hóa từ các quốc gia cụ thể, đặc biệt là những quốc gia có chính sách đối ngoại hoặc hoạt động thương mại thù địch.
Danh mục sản phẩm và mức thuế tương ứng
Sản phẩm nông nghiệp
1. Sản phẩm từ sữa
Iran có ngành công nghiệp sữa đang phát triển, nhưng cần phải nhập khẩu để đáp ứng nhu cầu trong nước đối với một số sản phẩm sữa nhất định. Thuế nhập khẩu sữa nhằm mục đích bảo vệ các nhà sản xuất trong nước.
- Thuế quan chung: Các sản phẩm từ sữa như sữa bột, bơ và phô mai phải chịu mức thuế từ 20% đến 40%, tùy thuộc vào loại sản phẩm.
- Thuế quan ưu đãi: Sản phẩm sữa nhập khẩu từ các nước thành viên ECO như Thổ Nhĩ Kỳ và Pakistan có thể được hưởng mức thuế quan giảm theo các hiệp định thương mại ưu đãi.
- Thuế đặc biệt: Thuế chống bán phá giá có thể được áp dụng đối với các sản phẩm sữa từ các quốc gia nơi trợ cấp làm bóp méo sự cạnh tranh trên thị trường địa phương.
2. Thịt và gia cầm
Iran nhập khẩu một lượng lớn thịt và gia cầm, đặc biệt là thịt gà và thịt bò đông lạnh, để đáp ứng nhu cầu trong nước. Thuế quan được xây dựng để bảo vệ người chăn nuôi gia súc địa phương đồng thời đảm bảo an ninh lương thực.
- Thuế quan chung: Các sản phẩm thịt, bao gồm thịt bò, thịt lợn và thịt gia cầm, phải chịu mức thuế từ 15% đến 40%.
- Thuế quan ưu đãi: Thuế quan giảm được áp dụng cho thịt nhập khẩu từ các quốc gia có thỏa thuận thương mại ưu đãi, chẳng hạn như Iraq và Pakistan.
- Thuế đặc biệt: Hạn ngạch nhập khẩu và thuế bổ sung có thể được áp dụng cho các sản phẩm thịt cụ thể, đặc biệt là gia cầm đông lạnh, để bảo vệ nông dân địa phương khỏi tình trạng bão hòa thị trường.
3. Trái cây và rau quả
Mặc dù là nước sản xuất trái cây và rau quả lớn, Iran vẫn nhập khẩu nhiều loại nông sản, đặc biệt là trái cây nhiệt đới và rau trái mùa.
- Thuế quan chung: Trái cây và rau quả tươi thường phải chịu mức thuế từ 5% đến 25%, tùy thuộc vào loại sản phẩm và mùa vụ.
- Thuế quan ưu đãi: Thuế quan giảm được áp dụng cho hàng nhập khẩu từ các nước như Thổ Nhĩ Kỳ và Afghanistan theo các hiệp định thương mại ưu đãi.
- Thuế đặc biệt: Thuế theo mùa có thể được áp dụng để bảo vệ nông dân địa phương trong thời gian thu hoạch cao điểm đối với các loại cây trồng chính như táo, cà chua và khoai tây.
Hàng công nghiệp
1. Ô tô và phụ tùng ô tô
Iran có ngành công nghiệp ô tô trong nước đáng kể và thuế đối với xe cộ và phụ tùng ô tô nhập khẩu được thiết kế để bảo vệ các nhà sản xuất và nhà máy lắp ráp trong nước.
- Thuế quan chung: Xe nhập khẩu chịu mức thuế từ 55% đến 100%, với mức thuế cao hơn áp dụng cho xe hạng sang và xe cao cấp. Phụ tùng ô tô chịu mức thuế từ 20% đến 45%.
- Thuế quan ưu đãi: Phụ tùng ô tô từ các quốc gia như Thổ Nhĩ Kỳ và Pakistan có thể được hưởng mức thuế quan giảm theo các hiệp định thương mại ưu đãi.
- Thuế đặc biệt: Có thể áp dụng thêm thuế môi trường đối với các loại xe có lượng khí thải cao để khuyến khích sử dụng các phương án thay thế sạch hơn.
2. Điện tử và hàng tiêu dùng
Iran nhập khẩu nhiều loại thiết bị điện tử tiêu dùng, chẳng hạn như tivi, điện thoại thông minh và máy tính xách tay. Tuy nhiên, thuế quan được đặt ở mức cao để bảo vệ ngành sản xuất và lắp ráp điện tử trong nước.
- Thuế quan chung: Các sản phẩm điện tử nhập khẩu vào Iran phải chịu mức thuế từ 15% đến 50%, tùy thuộc vào loại sản phẩm.
- Thuế quan ưu đãi: Thuế quan giảm được áp dụng cho các sản phẩm điện tử nhập khẩu từ các quốc gia có thỏa thuận thương mại, chẳng hạn như Thổ Nhĩ Kỳ.
- Thuế đặc biệt: Một số thiết bị điện tử cao cấp, chẳng hạn như điện thoại thông minh hạng sang và máy chơi game, có thể phải chịu thêm thuế xa xỉ hoặc phụ phí.
Dệt may và quần áo
1. Trang phục
Iran nhập khẩu một lượng lớn hàng may mặc, đặc biệt là hàng xa xỉ và hàng hiệu. Thuế quan đối với những mặt hàng nhập khẩu này được thiết kế để bảo vệ ngành dệt may địa phương đồng thời đảm bảo hàng tiêu dùng giá cả phải chăng.
- Thuế quan chung: Hàng may mặc nhập khẩu phải chịu mức thuế từ 30% đến 60%, tùy thuộc vào chất liệu và thương hiệu.
- Thuế quan ưu đãi: Theo các hiệp định thương mại với các nước láng giềng, hàng may mặc nhập khẩu từ các nước như Thổ Nhĩ Kỳ và Pakistan có thể được hưởng mức thuế quan giảm.
- Thuế đặc biệt: Thuế bổ sung có thể được áp dụng đối với hàng may mặc giá rẻ nhập khẩu từ các quốc gia như Trung Quốc nếu chúng được phát hiện làm suy yếu sản xuất dệt may trong nước.
2. Giày dép
Giày dép là mặt hàng nhập khẩu quan trọng của Iran, với mức thuế được xây dựng nhằm bảo vệ các nhà sản xuất trong nước đồng thời đảm bảo khả năng tiếp cận các sản phẩm giá cả phải chăng.
- Thuế quan chung: Giày dép nhập khẩu phải chịu mức thuế từ 20% đến 50%, tùy thuộc vào loại và chất liệu.
- Thuế quan ưu đãi: Thuế quan giảm được áp dụng cho giày dép nhập khẩu từ các quốc gia mà Iran có thỏa thuận thương mại ưu đãi.
- Thuế đặc biệt: Thuế bổ sung có thể được áp dụng đối với giày dép giá rẻ nhập khẩu từ các quốc gia có hành vi thương mại không công bằng như bán phá giá.
Nguyên liệu thô và hóa chất
1. Sản phẩm kim loại
Iran nhập khẩu nhiều loại sản phẩm kim loại để sử dụng trong lĩnh vực xây dựng và sản xuất. Những mặt hàng nhập khẩu này phải chịu thuế tùy thuộc vào phân loại và mục đích sử dụng.
- Thuế quan chung: Các sản phẩm kim loại như thép, nhôm và đồng phải chịu mức thuế từ 10% đến 30%.
- Thuế quan ưu đãi: Thuế quan giảm được áp dụng cho kim loại nhập khẩu từ các nước ECO như Thổ Nhĩ Kỳ và Pakistan.
- Thuế đặc biệt: Thuế chống bán phá giá có thể được áp dụng đối với các sản phẩm kim loại từ các quốc gia như Trung Quốc nếu chúng được phát hiện là được trợ cấp hoặc bán với giá thấp hơn giá thị trường.
2. Sản phẩm hóa học
Ngành công nghiệp hóa chất của Iran đang phát triển, nhưng nước này phải nhập khẩu nhiều loại hóa chất khác nhau để sử dụng trong công nghiệp và nông nghiệp.
- Thuế quan chung: Các sản phẩm hóa chất, bao gồm phân bón, hóa chất công nghiệp và dược phẩm, phải chịu mức thuế từ 5% đến 20%.
- Thuế quan ưu đãi: Thuế quan giảm được áp dụng cho hàng hóa nhập khẩu từ các quốc gia mà Iran có thỏa thuận thương mại.
- Thuế đặc biệt: Một số hóa chất nguy hiểm có thể phải chịu thêm các hạn chế hoặc thuế môi trường do tác động của chúng đến sức khỏe cộng đồng và môi trường.
Máy móc và thiết bị
1. Máy móc công nghiệp
Iran nhập khẩu một lượng lớn máy móc công nghiệp để hỗ trợ sản xuất và phát triển cơ sở hạ tầng. Thuế quan đối với các sản phẩm này thường thấp để khuyến khích công nghiệp hóa.
- Thuế quan chung: Máy móc công nghiệp phải chịu mức thuế từ 5% đến 15%, tùy thuộc vào loại máy móc và mục đích sử dụng.
- Thuế quan ưu đãi: Máy móc nhập khẩu từ các quốc gia có thỏa thuận thương mại ưu đãi như Thổ Nhĩ Kỳ và Iraq có thể được hưởng mức thuế quan giảm.
- Thuế đặc biệt: Có thể áp dụng thuế bổ sung đối với máy móc không đáp ứng các tiêu chuẩn an toàn hoặc môi trường tại địa phương.
2. Thiết bị y tế
Thiết bị y tế đóng vai trò quan trọng đối với hệ thống chăm sóc sức khỏe của Iran và thuế quan đối với những mặt hàng này thường thấp để đảm bảo khả năng tiếp cận các công nghệ chăm sóc sức khỏe giá cả phải chăng.
- Biểu thuế chung: Thiết bị y tế như dụng cụ chẩn đoán, dụng cụ phẫu thuật và vật tư bệnh viện thường chịu mức thuế từ 0% đến 10%.
- Thuế quan ưu đãi: Thuế quan giảm được áp dụng cho thiết bị y tế nhập khẩu từ các quốc gia có thỏa thuận thương mại như Thổ Nhĩ Kỳ và Iraq.
- Nhiệm vụ đặc biệt: Có thể miễn thuế khẩn cấp trong thời gian khủng hoảng sức khỏe để đảm bảo nguồn cung cấp y tế quan trọng.
Thuế nhập khẩu đặc biệt dựa trên quốc gia xuất xứ
Thuế nhập khẩu đối với sản phẩm từ các quốc gia cụ thể
Iran có thể áp dụng thuế đặc biệt hoặc hạn chế đối với hàng nhập khẩu từ các quốc gia cụ thể dựa trên các hoạt động thương mại, yếu tố địa chính trị hoặc mối quan tâm về kinh tế. Một số ví dụ chính bao gồm:
- Trung Quốc: Iran đã áp thuế chống bán phá giá đối với nhiều sản phẩm của Trung Quốc, bao gồm thép, dệt may và đồ điện tử, nhằm giải quyết những lo ngại về giá cả không công bằng và bóp méo thị trường.
- Hoa Kỳ: Do căng thẳng địa chính trị kéo dài, hoạt động thương mại giữa Iran và Hoa Kỳ bị hạn chế nghiêm ngặt và các sản phẩm từ Hoa Kỳ phải chịu lệnh trừng phạt và thuế bổ sung.
- Liên minh châu Âu: Mặc dù Iran có truyền thống giao thương với EU, các lệnh trừng phạt áp dụng đối với Iran do chương trình hạt nhân của nước này đã dẫn đến mức thuế quan cao hơn và các hạn chế đối với một số hàng hóa cụ thể nhập khẩu từ các nước EU.
Ưu đãi thuế quan cho các nước đang phát triển
Iran cấp chế độ ưu đãi thuế quan cho hàng nhập khẩu từ các nước đang phát triển theo nhiều hiệp định thương mại khác nhau, chẳng hạn như các hiệp định với các quốc gia đối tác ECO và GSP. Các hiệp định này bao gồm giảm thuế quan đối với hàng hóa từ các nước đang phát triển, đặc biệt là các sản phẩm nông nghiệp, hàng dệt may và hàng công nghiệp.
Sự thật cần thiết về đất nước Iran
- Tên chính thức: Cộng hòa Hồi giáo Iran
- Thủ đô: Tehran
- Các thành phố lớn nhất:
- Teheran
- Mashhad
- Isfahan
- Thu nhập bình quân đầu người: 5.600 đô la Mỹ (tính đến năm 2023)
- Dân số: Khoảng 85 triệu
- Ngôn ngữ chính thức: Tiếng Ba Tư (Farsi)
- Tiền tệ: Rial Iran (IRR)
- Vị trí: Nằm ở Trung Đông, giáp Thổ Nhĩ Kỳ và Iraq về phía tây, Turkmenistan về phía đông bắc, Afghanistan và Pakistan về phía đông, và Vịnh Ba Tư về phía nam.
Địa lý của Iran
Iran là quốc gia lớn thứ hai ở Trung Đông tính theo diện tích đất liền, với địa hình đa dạng bao gồm núi, sa mạc và bờ biển dọc theo Vịnh Ba Tư và Biển Caspi. Cảnh quan của quốc gia này được chi phối bởi hai dãy núi chính: Dãy núi Zagros ở phía tây và Dãy núi Alborz ở phía bắc. Iran trải qua nhiều loại khí hậu khác nhau, từ các vùng sa mạc khô cằn đến các vùng ven biển ôn đới.
Kinh tế của Iran
Iran có nền kinh tế hỗn hợp với sự hiện diện đáng kể của khu vực công. Nước này phụ thuộc rất nhiều vào trữ lượng dầu mỏ và khí đốt tự nhiên khổng lồ, đóng góp một phần đáng kể vào thu nhập xuất khẩu và doanh thu của chính phủ. Bất chấp các lệnh trừng phạt kinh tế, Iran đã phát triển một cơ sở công nghiệp lớn, đặc biệt là trong lĩnh vực năng lượng, hóa dầu, sản xuất ô tô và nông nghiệp. Nước này đã tìm cách đa dạng hóa nền kinh tế của mình bằng cách thúc đẩy các ngành công nghiệp phi dầu mỏ và thúc đẩy sự tự lực trong các lĩnh vực chính.
Nền kinh tế Iran cũng chịu ảnh hưởng của các lệnh trừng phạt quốc tế, hạn chế khả năng tiếp cận thị trường toàn cầu, hạn chế đầu tư nước ngoài và làm phức tạp quan hệ thương mại của nước này. Bất chấp những thách thức này, Iran vẫn là một trong những nền kinh tế lớn nhất trong khu vực và có quan hệ thương mại chặt chẽ với các nước láng giềng, bao gồm Iraq, Thổ Nhĩ Kỳ và Pakistan.
Các ngành công nghiệp chính ở Iran
1. Dầu khí
Ngành dầu khí là xương sống của nền kinh tế Iran, chiếm phần lớn doanh thu xuất khẩu. Iran nắm giữ một số trữ lượng dầu và khí đốt tự nhiên đã được chứng minh lớn nhất thế giới, khiến nước này trở thành một nhân tố quan trọng trên thị trường năng lượng toàn cầu.
2. Hóa dầu
Iran có ngành công nghiệp hóa dầu phát triển tốt, sản xuất nhiều loại sản phẩm phục vụ nhu cầu trong nước và xuất khẩu. Các cơ sở hóa dầu của quốc gia này là một phần không thể thiếu trong cơ sở công nghiệp của nước này và là nguồn thu ngoại tệ chính.
3. Sản xuất ô tô
Ngành công nghiệp ô tô của Iran là một trong những ngành lớn nhất ở Trung Đông, sản xuất cả xe chở khách và xe tải thương mại. Các nhà sản xuất địa phương, như Iran Khodro và SAIPA, thống trị thị trường, mặc dù quan hệ đối tác quốc tế cũng rất quan trọng trong quá khứ.
4. Nông nghiệp
Nông nghiệp là một ngành then chốt của Iran, sử dụng một phần đáng kể dân số. Đất nước này sản xuất nhiều loại cây trồng, bao gồm lúa mì, gạo, quả hồ trăn, trái cây và rau. Iran cũng là nhà sản xuất nghệ tây, chà là và các loại hạt chính cho thị trường xuất khẩu toàn cầu.
5. Hàng dệt may
Ngành dệt may là một ngành công nghiệp truyền thống quan trọng ở Iran, với việc đất nước này sản xuất nhiều loại sản phẩm bao gồm thảm, vải và quần áo. Thảm và thảm trải sàn của Iran nói riêng nổi tiếng toàn cầu về chất lượng và tay nghề thủ công.